先日、税務調査が入って前期の繰越残高を転記した際、役員借入金の転記ミスが発覚しました。
前期の決算は提出してしまっているので、今期の決算時に差額を加算して修正する様に指導されたのですが、その際の仕分が分からず困っています。
例: 決算日3/31 (7期の決算時に修正する様に指導されたとして)
⚫4期決算 役員借入金 6,000,000 → 5期の期首に前期繰越残高 役員借入金 600,000 と間違えて転記
⚫5期決算時 役員借入金-5,400,000で出す(5期役員借金 変動なし)
⚫6期決算時 役員借入金-5,400,000で出す(6期役員借金 変動なし)
↓
税務調査が7期の期末に、役員借入金の差額「5,400,000加算」して、7期決算して下さいと指導された。
この場合、7期期末 3/31に勘定科目は何にして加算したら良いでしょうか？
3/31 (借)前期損益修正損 5,400,000／(貸)役員借入金 5,400,000
…これで大丈夫でしょうか？
税務調査に来た担当者は、転勤になってしまい聞くに聞けない状態で、今期より税理士さんにお願いしているのですが、そんな方法は知らない…と言われて困っています。
先日、税務調査が入って前期の繰越残高を転記した際、役員借入金の転記ミスが発覚しました。
前期の決算は提出してしまっているので、今期の決算時に差額を加算して修正する様に指導されたのですが、その際の仕分が分からず困っています。
例: 決算日3/31 (7期の決算時に修正する様に指導されたとして)
⚫4期決算 役員借入金 6,000,000 → 5期の期首に前期繰越残高 役員借入金 600,000 と間違えて転記
⚫5期決算時 役員借入金-5,400,000で出す(5期役員借金 変動なし)
⚫6期決算時 役員借入金-5,400,000で出す(6期役員借金 変動なし)
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税務調査が7期の期末に、役員借入金の差額「5,400,000加算」して、7期決算して下さいと指導された。
この場合、7期期末 3/31に勘定科目は何にして加算したら良いでしょうか？
3/31 (借)前期損益修正損 5,400,000／(貸)役員借入金 5,400,000
…これで大丈夫でしょうか？
税務調査に来た担当者は、転勤になってしまい聞くに聞けない状態で、今期より税理士さんにお願いしているのですが、そんな方法は知らない…と言われて困っています。
