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＞上記立替分の仕訳はしておらず、下記のみ計上していました。
＞売上400,000／売掛金400,000
立替金の仕訳をしていないという事は現金の出金処理もしていないということですよね？現金残高があっていないのにどうするつもりだったのでしょう？ それとも個人事業主のポケットマネーからの出費でしょうか？
もうひとつ、60,000円はあくまでも先方の分を立替えた（回収分は収入ではない）とするのか、入金時に収入に組み込むのか（交通費の60,000円は収入を上げるための経費であり、回収した分を含めて売上が460,000円となる）によって仕訳は変わります。
◎60,000円はあくまでも立替とする場合
１．まず立替金として出金した仕訳をいれます。
立替金60,000／現金60,000（出金した日に遡って処理、月跨り等で遡れない場合は少なくとも入金日より前の日付）
２．入金時に立替金を消します。
普通預金460,000／売掛金400,000
ーーーーーーーー／立替金60,000
◎60,000円の出金時には貴社の経費（旅費交通費等）とし、入金時には売り上げに組み込む場合
１．まず経費として出金した仕訳をいれます。
旅費交通費60,000／現金60,000（出金した日に遡って処理、月跨り等で遡れない場合は少なくとも入金日より前の日付）
２．400,000円の売り上げ計上日に遡って「売掛金60,000／売上60,000」を計上しましょう。
３．入金時に売掛金を消します。
普通預金460,000／売掛金460,000
※遡っての処理ができない場合は入金前の日付で売掛金を計上するか、入金時に売上で処理します。
質問者がどの程度の経理知識をお持ちなのか、会社が法人企業なのか個人事業なのかがよく分かりませんので理解していただけるかどうか・・・ 分かりやすい回答というのはなかなか難しいものですね。不明な点は再補足してください。
＞上記立替分の仕訳はしておらず、下記のみ計上していました。
＞売上400,000／売掛金400,000
立替金の仕訳をしていないという事は現金の出金処理もしていないということですよね？現金残高があっていないのにどうするつもりだったのでしょう？ それとも個人事業主のポケットマネーからの出費でしょうか？
もうひとつ、60,000円はあくまでも先方の分を立替えた（回収分は収入ではない）とするのか、入金時に収入に組み込むのか（交通費の60,000円は収入を上げるための経費であり、回収した分を含めて売上が460,000円となる）によって仕訳は変わります。
◎60,000円はあくまでも立替とする場合
１．まず立替金として出金した仕訳をいれます。
立替金60,000／現金60,000（出金した日に遡って処理、月跨り等で遡れない場合は少なくとも入金日より前の日付）
２．入金時に立替金を消します。
普通預金460,000／売掛金400,000
ーーーーーーーー／立替金60,000
◎60,000円の出金時には貴社の経費（旅費交通費等）とし、入金時には売り上げに組み込む場合
１．まず経費として出金した仕訳をいれます。
旅費交通費60,000／現金60,000（出金した日に遡って処理、月跨り等で遡れない場合は少なくとも入金日より前の日付）
２．400,000円の売り上げ計上日に遡って「売掛金60,000／売上60,000」を計上しましょう。
３．入金時に売掛金を消します。
普通預金460,000／売掛金460,000
※遡っての処理ができない場合は入金前の日付で売掛金を計上するか、入金時に売上で処理します。
質問者がどの程度の経理知識をお持ちなのか、会社が法人企業なのか個人事業なのかがよく分かりませんので理解していただけるかどうか・・・ 分かりやすい回答というのはなかなか難しいものですね。不明な点は再補足してください。
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