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一番のポイントは決算期をまたいでいるか、どうかでしょうね。
同一決算期内で担当が変わり、既に支払済みであれば遡ることの意味合いは余りないでしょう。
未払金の相手科目が1ヶ月ズレるかどうかですので。
当然、決算期末月の未払計上は必要ですが。。

上記でご検討されて問題ないようなら、今後の処理からで宜しいと思いますよ。

一人経理、大変ですね。

余談になりますが、経理で不正が起きるとき（今週の報道でも高額不正報道がありましたね）、
一人経理や、その業務を特定の一人に任せっきりだった　といのが実に多いですね・・昔から。
ですのでガバナンス面からも、本来なら会社側がそのような状況にしてはいけないのです。
その担当者に疑いが起きるような状況を作ってはいけないのです。

実際の実務処理は「一人経理」であったとしても、
最低でも毎月の結果についは上司に当る方の承認や、現金などの現物確認を頂くのがお勧めです。

どうか頑張ってくださいね！

一番のポイントは決算期をまたいでいるか、どうかでしょうね。
同一決算期内で担当が変わり、既に支払済みであれば遡ることの意味合いは余りないでしょう。
未払金の相手科目が1ヶ月ズレるかどうかですので。
当然、決算期末月の未払計上は必要ですが。。

上記でご検討されて問題ないようなら、今後の処理からで宜しいと思いますよ。

一人経理、大変ですね。

余談になりますが、経理で不正が起きるとき（今週の報道でも高額不正報道がありましたね）、
一人経理や、その業務を特定の一人に任せっきりだった　といのが実に多いですね・・昔から。
ですのでガバナンス面からも、本来なら会社側がそのような状況にしてはいけないのです。
その担当者に疑いが起きるような状況を作ってはいけないのです。

実際の実務処理は「一人経理」であったとしても、
最低でも毎月の結果についは上司に当る方の承認や、現金などの現物確認を頂くのがお勧めです。

どうか頑張ってくださいね！

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ご回答いただきありがとうございます。
今後処理する際に対応するようにいたします。

一人経理に関しましても、コメントありがとうございます。
もちろんなにか不正を働く気はありませんが、
確かに何かあれば疑われる立場にあるのは間違いないですね。
今後は業務フローや報告の仕方についても検討していきます！

ご回答いただきありがとうございます。
今後処理する際に対応するようにいたします。

一人経理に関しましても、コメントありがとうございます。
もちろんなにか不正を働く気はありませんが、
確かに何かあれば疑われる立場にあるのは間違いないですね。
今後は業務フローや報告の仕方についても検討していきます！

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