はじめまして。
確定申告の資料を作成するのですが、記載方法がわからなくて困っています。
融資保証会社の確定申告です。
☆質問１：損金算入の額を教えてください。
前年度は求償権引当金残高を損金算入しています。（「別表四」の加算欄に“求償権引当金”と記載し、総額� ⇔永櫚△傍�入。「別表五（一）」の
区分に“求償権引当金”と記載し、増��、�イ傍�入）
なお、求償権引当金戻入の金額を「別表四」の減算欄に“求償権引当金”と記載し、総額� ⇔永櫚△傍�入し、「別表五（一）」の区分に“求償権引
当金”と記載し、� �減�△傍�入しています。
（なお、求償権引当金は決算時の求償権残高と同じ金額を引当ています。）
今回の決算では…
求償権残高…250万円
求償権引当金…250万円
（内訳）
Ａさん 100万円（担保なし）…現在返済中
Ｂさん 150万円（担保なし）…2年以上折衝しようとしているが、求償権取得時から現在まで行方不明のため連絡が取れず、回収できていません。
今年度の確定申告の際には、損金算入できる数字は150万円なのでしょうか？
また、記入用紙は、「別表四」の加算欄に“求償権引当金”と記載し、総額� ⇔永櫚△�150万円を記入し、「別表五（一）」の区分に“求償権引当金”と記載し、増��、�イ�150万円を記入していいのですか？
☆質問２：貸倒損失否認額の記載について教えてください。
平成14年度の確定申告時に、「別表四」の加算欄に“貸倒損失否認”と書いてあり、総額�，販永櫚△�147万円と記載してあり、「別表五（一）」の区分“貸倒損失否認額”と書いてあり、増��と�イ�147万円が記載されています。
翌年度の平成15年度から前年度の平成26年度まで、確定申告をするごとに「別表五（一）」に“貸倒損失否認額”と記載した欄の�，鉢い傍�入しています。
この貸倒損失否認額147万円は担保のない債権で、平成14年度に償却していますが、債務者は居住されており行方不明になっていないことから、税務署への税務申告において、貸倒損失否認額の計上になったと思慮されます。
しかし、現在、この債務者は住所不明になって５年が経過しており連絡もとれず回収不能のままとなっています。
今年度の確定申告では、どのように申告書を記載したらよいですか？
どなたかご教示いただきたく、よろしくお願いいたします。
はじめまして。
確定申告の資料を作成するのですが、記載方法がわからなくて困っています。
融資保証会社の確定申告です。
☆質問１：損金算入の額を教えてください。
前年度は求償権引当金残高を損金算入しています。（「別表四」の加算欄に“求償権引当金”と記載し、総額� ⇔永櫚△傍�入。「別表五（一）」の
区分に“求償権引当金”と記載し、増��、�イ傍�入）
なお、求償権引当金戻入の金額を「別表四」の減算欄に“求償権引当金”と記載し、総額� ⇔永櫚△傍�入し、「別表五（一）」の区分に“求償権引
当金”と記載し、� �減�△傍�入しています。
（なお、求償権引当金は決算時の求償権残高と同じ金額を引当ています。）
今回の決算では…
求償権残高…250万円
求償権引当金…250万円
（内訳）
Ａさん 100万円（担保なし）…現在返済中
Ｂさん 150万円（担保なし）…2年以上折衝しようとしているが、求償権取得時から現在まで行方不明のため連絡が取れず、回収できていません。
今年度の確定申告の際には、損金算入できる数字は150万円なのでしょうか？
また、記入用紙は、「別表四」の加算欄に“求償権引当金”と記載し、総額� ⇔永櫚△�150万円を記入し、「別表五（一）」の区分に“求償権引当金”と記載し、増��、�イ�150万円を記入していいのですか？
☆質問２：貸倒損失否認額の記載について教えてください。
平成14年度の確定申告時に、「別表四」の加算欄に“貸倒損失否認”と書いてあり、総額�，販永櫚△�147万円と記載してあり、「別表五（一）」の区分“貸倒損失否認額”と書いてあり、増��と�イ�147万円が記載されています。
翌年度の平成15年度から前年度の平成26年度まで、確定申告をするごとに「別表五（一）」に“貸倒損失否認額”と記載した欄の�，鉢い傍�入しています。
この貸倒損失否認額147万円は担保のない債権で、平成14年度に償却していますが、債務者は居住されており行方不明になっていないことから、税務署への税務申告において、貸倒損失否認額の計上になったと思慮されます。
しかし、現在、この債務者は住所不明になって５年が経過しており連絡もとれず回収不能のままとなっています。
今年度の確定申告では、どのように申告書を記載したらよいですか？
どなたかご教示いただきたく、よろしくお願いいたします。
