現在2012年度（2011年4月〜2012年3月まで）の法人税申告書を作成しています。
法人税、事業税の還付があった場合の別表４，５の記入方法について教えてください。
2011年度末（2010年4月〜2011年3月まで）に経理上還付について未収計上しましたが、2012年に実際に還付を受けた金額が未収計上分より多く還付されました。
その多かった額が、事業税で100,000円、法人税で200,000円だったとすると、別表4ではそれぞれの金額をどこに記載すればよいのでしょうか？
仕訳は
現金/未収入金
/法人税or事業税
となっています。
減算の「過誤納に係る還付金額」に300,000円を記載すればよいのでしょうか？
また、別表５（１）と５（２）の記載方法についても教えてください。
５（２）の納税充当金の計算欄には全く関係くてよいでしょうか？
また、還付の際の還付加算金は益金算入なので、別表上なにも調整しなくてもよいでしょうか？
宜しくお願いします。
現在2012年度（2011年4月〜2012年3月まで）の法人税申告書を作成しています。
法人税、事業税の還付があった場合の別表４，５の記入方法について教えてください。
2011年度末（2010年4月〜2011年3月まで）に経理上還付について未収計上しましたが、2012年に実際に還付を受けた金額が未収計上分より多く還付されました。
その多かった額が、事業税で100,000円、法人税で200,000円だったとすると、別表4ではそれぞれの金額をどこに記載すればよいのでしょうか？
仕訳は
現金/未収入金
/法人税or事業税
となっています。
減算の「過誤納に係る還付金額」に300,000円を記載すればよいのでしょうか？
また、別表５（１）と５（２）の記載方法についても教えてください。
５（２）の納税充当金の計算欄には全く関係くてよいでしょうか？
また、還付の際の還付加算金は益金算入なので、別表上なにも調整しなくてもよいでしょうか？
宜しくお願いします。
