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外国税額控除についてみなさん教えて下さい。

私の会社は、最近インドの会社を相手にコンサルタント業務を
しています。　そして当社の従業員が現地に行く事があります。
現地への旅費については、先方負担なのですが一時立替払いをして
出張後に請求書を送っています。
インドでは、すべての請求に関して税額控除をして支払いをして
きます。(旅費の立替請求も税額控除、政府からの証明書あり)
おそらく現地では請求書の詳細をいちいち確認するのは大変なので
すべてのものに対して税額控除しているのでしょう。
決算で外国税控除(別表6)する時に税理士の先生に
旅費の立替分については、源泉されてきても外国税控除は
できないので損金処理をするしかないと言われましたが、
私の上司が言うには、直接税額控除なので
このような旅費立替とか内容には関係なく税額控除が
認められるのではないかと言っています。
それらの事を言っている条文などがあればいいのですが
みなさんよろしくお願いします。

外国税額控除についてみなさん教えて下さい。

私の会社は、最近インドの会社を相手にコンサルタント業務を
しています。　そして当社の従業員が現地に行く事があります。
現地への旅費については、先方負担なのですが一時立替払いをして
出張後に請求書を送っています。
インドでは、すべての請求に関して税額控除をして支払いをして
きます。(旅費の立替請求も税額控除、政府からの証明書あり)
おそらく現地では請求書の詳細をいちいち確認するのは大変なので
すべてのものに対して税額控除しているのでしょう。
決算で外国税控除(別表6)する時に税理士の先生に
旅費の立替分については、源泉されてきても外国税控除は
できないので損金処理をするしかないと言われましたが、
私の上司が言うには、直接税額控除なので
このような旅費立替とか内容には関係なく税額控除が
認められるのではないかと言っています。
それらの事を言っている条文などがあればいいのですが
みなさんよろしくお願いします。

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お急ぎのようなので、解決ではなく考え方についてだけになりますが。

そもそも旅費もコンサルタント料の一部ではないでしょうか？

国内での源泉徴収の対象となる税理士報酬や弁護士報酬などは本来の報酬に旅費を含めるのが原則で、除外される旅費はこのケースで言えばそのインドの会社が直接切符や航空券などを購入して
あなたの会社へ渡した場合です。旅費として請求した場合は報酬として源泉徴収の対象となります。
国内でも旅費は源泉徴収の対象なのに、ましてやその外国でも外国税額控除をとられているのに税額控除できない理由がよくわかりません。そのことを説明されてはいかがでしょう？

参考までに
http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2798.htm

お急ぎのようなので、解決ではなく考え方についてだけになりますが。

そもそも旅費もコンサルタント料の一部ではないでしょうか？

国内での源泉徴収の対象となる税理士報酬や弁護士報酬などは本来の報酬に旅費を含めるのが原則で、除外される旅費はこのケースで言えばそのインドの会社が直接切符や航空券などを購入して
あなたの会社へ渡した場合です。旅費として請求した場合は報酬として源泉徴収の対象となります。
国内でも旅費は源泉徴収の対象なのに、ましてやその外国でも外国税額控除をとられているのに税額控除できない理由がよくわかりません。そのことを説明されてはいかがでしょう？

参考までに
http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2798.htm

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