編集

はじめて投稿させていただいております。

経費についてなのですが、
1月に発生した経費（旅費交通費）
２/1に経費申請をされてしまいました。

実際、社員の方に2/1にお金をお渡しすることになるのですが、
会計は1月になります。

そうなると・・経理上はどうなってしまうのでしょうか。
1月に旅費交通費があがって、2月に現金が減る勘定になるのでしょうか？＞＜

はじめて投稿させていただいております。

経費についてなのですが、
1月に発生した経費（旅費交通費）
２/1に経費申請をされてしまいました。

実際、社員の方に2/1にお金をお渡しすることになるのですが、
会計は1月になります。

そうなると・・経理上はどうなってしまうのでしょうか。
1月に旅費交通費があがって、2月に現金が減る勘定になるのでしょうか？＞＜

編集

はじめまして。ia39と申します。

旅費清算も大変ですね。

旅費は清算し振込みを行い、それにより費用計上するのが
一般的です。

しかし、そうしますと今回のような場合、困りますね。
ですので、なるべく速やかに同月中に清算してもらうのを
基本にします。

その為には、貴社でのルール決めが必要です。
たとえば、「出張終了の日から５日以内に清算する。」とか
決めると良いでしょう。
そして、それを旅費交通費清算表にも記入し、従業員に
守ってもらうようにします。この時、なるべく月を越えないように
清算することもお願いします。
念には念を入れて旅費交通費規則（又は規定）に
速やかに清算することを一文、条項に盛り込むこともいい
でしょう。

さて、今回の仕訳ですが、先ず、貴社の考え方がどうかに
よります。
どうしても１月の費用とするのか、それとも期中であり、
軽微だとし、重要性があまりないと考えて２月の費用とするのか。
ただし、恣意的な処理にならないよう、ここでもルール決めは
必要です。

以上の点をご確認してください。聞く人がいない場合は、過去の
処理を見てみるのもいいでしょう。

そして以上を踏まえた上で処理ですが、


Ａ．（まだ１月を締めていない前提で）
１月に費用計上する場合。

決算整理伝票にて
１/３１　（旅費交通費）ＸＸＸ　（未払金）ＸＸＸ
２/１　（未払金）　ＸＸＸ　（現金）　ＸＸＸ
※科目は適当です。実際には貴社の勘定科目をお使いください。


Ｂ．２月に費用計上する場合は
２/1　（旅費交通費）ＸＸＸ　（現金）　ＸＸＸ

このような処理になると思います。
ただし、期末はこのようにならないようしっかりと清算を
行ってもらうようにした方がいいでしょう。
以上、ご参考まで。

はじめまして。ia39と申します。

旅費清算も大変ですね。

旅費は清算し振込みを行い、それにより費用計上するのが
一般的です。

しかし、そうしますと今回のような場合、困りますね。
ですので、なるべく速やかに同月中に清算してもらうのを
基本にします。

その為には、貴社でのルール決めが必要です。
たとえば、「出張終了の日から５日以内に清算する。」とか
決めると良いでしょう。
そして、それを旅費交通費清算表にも記入し、従業員に
守ってもらうようにします。この時、なるべく月を越えないように
清算することもお願いします。
念には念を入れて旅費交通費規則（又は規定）に
速やかに清算することを一文、条項に盛り込むこともいい
でしょう。

さて、今回の仕訳ですが、先ず、貴社の考え方がどうかに
よります。
どうしても１月の費用とするのか、それとも期中であり、
軽微だとし、重要性があまりないと考えて２月の費用とするのか。
ただし、恣意的な処理にならないよう、ここでもルール決めは
必要です。

以上の点をご確認してください。聞く人がいない場合は、過去の
処理を見てみるのもいいでしょう。

そして以上を踏まえた上で処理ですが、


Ａ．（まだ１月を締めていない前提で）
１月に費用計上する場合。

決算整理伝票にて
１/３１　（旅費交通費）ＸＸＸ　（未払金）ＸＸＸ
２/１　（未払金）　ＸＸＸ　（現金）　ＸＸＸ
※科目は適当です。実際には貴社の勘定科目をお使いください。


Ｂ．２月に費用計上する場合は
２/1　（旅費交通費）ＸＸＸ　（現金）　ＸＸＸ

このような処理になると思います。
ただし、期末はこのようにならないようしっかりと清算を
行ってもらうようにした方がいいでしょう。
以上、ご参考まで。

返信