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すみませんが。
私が会社に入った時、いてた経理の人が、社長が持ってきた現金を売掛金の残高が多いところに入れる、コンナ経理をしててビックリしました。案の定売掛金残高が過入になってます。
社長は支払いのため、自分のお金を持ってきていたらしいです。
これを今期で修正したいのですが、どのようにすればいいのでしょうか？
どうぞ、ご回答宜しくお願いいたします。

すみませんが。
私が会社に入った時、いてた経理の人が、社長が持ってきた現金を売掛金の残高が多いところに入れる、コンナ経理をしててビックリしました。案の定売掛金残高が過入になってます。
社長は支払いのため、自分のお金を持ってきていたらしいです。
これを今期で修正したいのですが、どのようにすればいいのでしょうか？
どうぞ、ご回答宜しくお願いいたします。

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不思議な処理をされる会社ですね。
まず、正確な売掛金残高を確認することですね。
それができれば、帳簿上は売掛金残高が不足しているわけですから借方に売掛金を計上すればよいですね。
問題は貸方です。ここには本来であれば収益科目が必要です。
しかし、社長が現金を入金したとなれば社長からの借入金となります。
これで残高は調整できます。
しかし、この取引はあまりにも不自然です。
当局からすれば社長が入金した資金の出所に疑いをもって当然でしょうね。つまり簿外所得があるのではないかと考えるわけです

ここの部分は明確にされた上で処理すべきですね。

不思議な処理をされる会社ですね。
まず、正確な売掛金残高を確認することですね。
それができれば、帳簿上は売掛金残高が不足しているわけですから借方に売掛金を計上すればよいですね。
問題は貸方です。ここには本来であれば収益科目が必要です。
しかし、社長が現金を入金したとなれば社長からの借入金となります。
これで残高は調整できます。
しかし、この取引はあまりにも不自然です。
当局からすれば社長が入金した資金の出所に疑いをもって当然でしょうね。つまり簿外所得があるのではないかと考えるわけです

ここの部分は明確にされた上で処理すべきですね。

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