超過入金分の返済処理｜助け合い掲示板

超過入金分の返済処理

2009/06/01 16:04

おはつ

回答数：2

顧客に対して110万の請求を出しておりましたが
300万が入金されました、後日、超過分の190万について
返金を行いました、この仕訳の処理を教えてください

完成工事未収入金　1,100,000 | 完成工事高　1,100,000

にて未収金を掛けておりました
300万入金時は一旦

普通預金 3,000,000 | 完成工事未収入金　3,000,000

とし仕訳処理を終えました
その後、超過分を現金で返金し仕訳を

完成工事高 1,900,000 | 現金 1,900,000

としましたこれで合っているのでしょうか？
こうかな?とも思います

売上割戻高　1,900,000 | 現金 1,900,000

こうかな?っと、これが正解でしょうか？
どうぞご教授下さい

1. Re: 超過入金分の返済処理

2009/06/01 16:49

dodo

常連さん

編集

いろいろやり方はあると思いますが、入金時に
普通預金 3,000,000 | 完成工事未収入金　3,000,000
としてしまうと、顧客別の未収入金残高がおかしくなってしまいますから、

入金時には、下記のようにいったん仮勘定で受けて、
（普通預金）3,000,000 　（完成工事未収入金）1,100,000
　　　　　　　　　　　　　　　　　　（仮受金）1,900,000
返金時には
（仮受金）1,900,000　（普通預金）1,900,000
としたらいかがでしょうか。

入金時に、
普通預金 3,000,000 | 完成工事未収入金　3,000,000
とした仕訳は、下記のように逆仕訳を切って取り消します。
（完成工事未収入金）3,000,000　（普通預金）3,000,000

仕訳をまとめれば、
入金時の仕訳の訂正
（完成工事未収入金）3,000,000　（普通預金）3,000,000
　　　　　　　　　　　　　　　　＋　　　　
（普通預金）3,000,000 　（完成工事未収入金）1,100,000
　　　　　　　　　　　　　　　　　　（仮受金）1,900,000
　　　　　　　　　　　　　　　　＝
（完成工事未収入金）1,900,000　（仮受金）1,900,000

返金時の仕訳
（仮受金）1,900,000　（普通預金）1,900,000