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はじめて投稿します。
経理初心者です。

給与所得等の所得税徴収高計算書の税理士等の報酬で、
1回3万円の講義4回分をまとめて3月に支払いをした時、
源泉をし忘れていて、7月10日までに源泉を納付する為に
調べていたら源泉洩れが見つかりました。
（法人で納期の特例なので、1月〜6月分を納付します。）

3月の仕分け
支払手数料　１２０，０００　／　現金　１２０，０００

で、３月末決算済みです。

今回、７月１０日納付時、
１２，０００円の１０％で、１２，０００円を
納付する事になるのでしょうか。

この場合、どのように処理をすればよいのかを
どなたか教えて下さい。

はじめて投稿します。
経理初心者です。

給与所得等の所得税徴収高計算書の税理士等の報酬で、
1回3万円の講義4回分をまとめて3月に支払いをした時、
源泉をし忘れていて、7月10日までに源泉を納付する為に
調べていたら源泉洩れが見つかりました。
（法人で納期の特例なので、1月〜6月分を納付します。）

3月の仕分け
支払手数料　１２０，０００　／　現金　１２０，０００

で、３月末決算済みです。

今回、７月１０日納付時、
１２，０００円の１０％で、１２，０００円を
納付する事になるのでしょうか。

この場合、どのように処理をすればよいのかを
どなたか教えて下さい。

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booさん、ご回答ありがとうございます。

もし、１２，０００円を納める場合、先方より回収した場合、
領収書の金額は３０，０００円　４枚のままでよいのでしょうか。
それとも、領収書の金額を訂正してもらわないといけないのでしょうか。

また、手取り12万円になるようにする場合、源泉の差額分を今期で計上するとは、源泉分の１３，３３３円をどういう仕訳にすればよいのでしょうか。
差額分
（借）支払手数料　　　１３，３３３　／　（貸）預り源泉所得税　１３，３３３
　　　預り源泉所得税　１３，３３３　／　　　　現金　１３，３３３
ということでしょうか。

納付書の税理士等の報酬欄には、
平成２１年３月〜６月　（人員）４　支給額　１３３，３３３円　税額　１３，３３３円
という記載で納付すればよいのでしょうか。

お手数をおかけしますが、宜しくお願いいたします。

booさん、ご回答ありがとうございます。

もし、１２，０００円を納める場合、先方より回収した場合、
領収書の金額は３０，０００円　４枚のままでよいのでしょうか。
それとも、領収書の金額を訂正してもらわないといけないのでしょうか。

また、手取り12万円になるようにする場合、源泉の差額分を今期で計上するとは、源泉分の１３，３３３円をどういう仕訳にすればよいのでしょうか。
差額分
（借）支払手数料　　　１３，３３３　／　（貸）預り源泉所得税　１３，３３３
　　　預り源泉所得税　１３，３３３　／　　　　現金　１３，３３３
ということでしょうか。

納付書の税理士等の報酬欄には、
平成２１年３月〜６月　（人員）４　支給額　１３３，３３３円　税額　１３，３３３円
という記載で納付すればよいのでしょうか。

お手数をおかけしますが、宜しくお願いいたします。

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