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はじめて投稿します。
経理初心者です。

給与所得等の所得税徴収高計算書の税理士等の報酬で、
1回3万円の講義4回分をまとめて3月に支払いをした時、
源泉をし忘れていて、7月10日までに源泉を納付する為に
調べていたら源泉洩れが見つかりました。
（法人で納期の特例なので、1月〜6月分を納付します。）

3月の仕分け
支払手数料　１２０，０００　／　現金　１２０，０００

で、３月末決算済みです。

今回、７月１０日納付時、
１２，０００円の１０％で、１２，０００円を
納付する事になるのでしょうか。

この場合、どのように処理をすればよいのかを
どなたか教えて下さい。

はじめて投稿します。
経理初心者です。

給与所得等の所得税徴収高計算書の税理士等の報酬で、
1回3万円の講義4回分をまとめて3月に支払いをした時、
源泉をし忘れていて、7月10日までに源泉を納付する為に
調べていたら源泉洩れが見つかりました。
（法人で納期の特例なので、1月〜6月分を納付します。）

3月の仕分け
支払手数料　１２０，０００　／　現金　１２０，０００

で、３月末決算済みです。

今回、７月１０日納付時、
１２，０００円の１０％で、１２，０００円を
納付する事になるのでしょうか。

この場合、どのように処理をすればよいのかを
どなたか教えて下さい。

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12,000円を納める場合、先方より回収しないとなりませんよね。
それができればこれで良いでしょうし、又は手取りが12万になるようにするかですね。(133,333円×0.9）
いずれにせよ3月決算が終了していますので、源泉差額分は今期で計上するしかないですね。

12,000円を納める場合、先方より回収しないとなりませんよね。
それができればこれで良いでしょうし、又は手取りが12万になるようにするかですね。(133,333円×0.9）
いずれにせよ3月決算が終了していますので、源泉差額分は今期で計上するしかないですね。

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