別の質問が未解決であるにもかかわらず、次から次へと
質問して申し訳ありませんが、どうぞよろしくお願いします。
税込経理です。
決算作業で、貯蔵品の振り替えと、前払費用の繰延を
行いました。
ふと思い立つことあり調べたところ、貯蔵品に振り替えるもの
や前払費用に繰り延べるものの消費税は、仕入れた段階で
計上するので、税込価格で振り替えず税抜価格で振り替える
とのこと。（貯蔵品に振り替えたときに消費税が相殺されて
０にしてはいけない）
前期の決算において、知らずに税込価格で貯蔵品に振り替えたり
前払費用に振り替えてしまいました。
前期の締めてしまった決算は直せないので、仕方ないですが
今期の期首で再振替したものはどのように修正すればよろしい
でしょうか。
また、消費税の申告も修正しないといけないでしょうか。
（ちなみに還付請求でした。相殺した消費税は２万円弱で、
課税売上比率が１５％ほどです）
どうぞご回答のほどよろしくお願いいたします。
別の質問が未解決であるにもかかわらず、次から次へと
質問して申し訳ありませんが、どうぞよろしくお願いします。
税込経理です。
決算作業で、貯蔵品の振り替えと、前払費用の繰延を
行いました。
ふと思い立つことあり調べたところ、貯蔵品に振り替えるもの
や前払費用に繰り延べるものの消費税は、仕入れた段階で
計上するので、税込価格で振り替えず税抜価格で振り替える
とのこと。（貯蔵品に振り替えたときに消費税が相殺されて
０にしてはいけない）
前期の決算において、知らずに税込価格で貯蔵品に振り替えたり
前払費用に振り替えてしまいました。
前期の締めてしまった決算は直せないので、仕方ないですが
今期の期首で再振替したものはどのように修正すればよろしい
でしょうか。
また、消費税の申告も修正しないといけないでしょうか。
（ちなみに還付請求でした。相殺した消費税は２万円弱で、
課税売上比率が１５％ほどです）
どうぞご回答のほどよろしくお願いいたします。
