Re: 未決済の支払手形の当座預金勘定処理について｜助け合い掲示板

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未決済の支払手形の当座預金勘定処理について

質問

未決済の支払手形の当座預金勘定処理について

2009/04/14 15:04

udon

おはつ

回答数：1

編集

３月決算の経理担当をしている者です。

３月３１日期日の支払手形が先方の取立が遅く４月１日に決済されました。

今のところ、支払手形/当座預金で決済されたように仕訳しており、銀行残高証明書とその決済分が合いません。

①当座預金/未払金の修正仕訳

②銀行残高調整表内に記載

①の処理と②の処理のどちらが正式な処理でしょうか？？
小切手なら未取付小切手だと思うのですが、未取付手形？みたいなケースで困ってます :-(

資本金5000万の中小企業です。

宜しくお願いします。

回答

Re: 未決済の支払手形の当座預金勘定処理について

2009/04/15 07:45

PTA

すごい常連さん

編集

正式な処理とは、事実を正確に反映させることだと思います。
すなわち、期末日付で
当座預金／支払手形
という逆仕訳をすることではないかと思います。
手形が落ちていないし、当座預金も減っていないのだから、そもそも、支払手形が決済されたような仕訳はできないことになります。

ただ、損益に関係ないし、翌日に決済が確認されているのだから、期末差異明細内容とその証拠を銀行残高証明に添付しておけば問題ないと思います。

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No.	タイトル	投稿者	投稿日時
0	未決済の支払手形の当座預金勘定処理について	udon	2009/04/14 15:04
1	Re: 未決済の支払手形の当座預金勘定処理について	PTA	2009/04/15 07:45

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