立替金使用？資材代相殺時の仕訳について｜助け合い掲示板

立替金使用？資材代相殺時の仕訳について

2014/08/29 10:41

おはつ

回答数：2

こんにちは。
本当に経理初心者です。
小規模製造工場勤務です。

取引先問屋様へ売掛金の請求書を送ったところ、
商品に付けているラベルシールに不備があり、
このラベルシールを問屋様の手配で発注したため、
シール代を相殺しての入金となりました。

この商品ですが、弊社も下請け工場さんから仕入れたものになります。ラベルシールの不備も、下請け工場さんのものなので、
後ほど相殺されたシール代を、下請け工場さんに請求することになりました。

そこで、その際の仕訳として、下記で大丈夫かどうか
教えてください。
こういった資材代で立替金勘定を使用してもいいのかどうか、
分かりませんでしたのでここで質問させて頂きました！

①問屋様入金仕訳
受取手形　95/売掛金　100
立替金　5

②下請工場仕訳
買掛金　80/支払手形　75
　　　　　/立替金　5

どうぞよろしくお願い致します！

こんにちは。
本当に経理初心者です。
小規模製造工場勤務です。

取引先問屋様へ売掛金の請求書を送ったところ、
商品に付けているラベルシールに不備があり、
このラベルシールを問屋様の手配で発注したため、
シール代を相殺しての入金となりました。

この商品ですが、弊社も下請け工場さんから仕入れたものになります。ラベルシールの不備も、下請け工場さんのものなので、
後ほど相殺されたシール代を、下請け工場さんに請求することになりました。

そこで、その際の仕訳として、下記で大丈夫かどうか
教えてください。
こういった資材代で立替金勘定を使用してもいいのかどうか、
分かりませんでしたのでここで質問させて頂きました！

①問屋様入金仕訳
 受取手形　95/売掛金　100
立替金　5

②下請工場仕訳
買掛金　80/支払手形　75
　　　　　/立替金　5

どうぞよろしくお願い致します！

1. Re: 立替金使用？資材代相殺時の仕訳について

2014/08/30 19:37

efu

すごい常連さん

編集

仕訳だけを考えるのならそれで問題ないでしょう。

ただ、ミスの全てを下請に負わせていることは問題ないのでしょうか。下請けからの納入時、問屋への出荷時のチェック体制に貴社としての問題はなかったのでしょうか。
質問外ですが気になりましたので・・・・

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2. Re: 立替金使用？資材代相殺時の仕訳について

2014/09/01 14:37

otimahana

おはつ

編集

efu様、ご回答ありがとうございます。

仕訳に問題ないとのことで、安心しました。

それと、ご指摘のチェック体制の件ですが・・・今回の場合は業者さんが社内で資材を紛失したそうで・・・資材管理の再確認は業者さんにお願いしております。
また、こういった問題が発生した場合には、金額にかかわらず担当者が責任の所在などをお取引様含めて話し合い、費用請求先を按分しておりますが、今回の場合はその結果、100％下請け業者さんの責任という決着となったようです。

これからも本当に初心者～な質問をさせて頂くかと思いますが、
どうぞよろしくお願い致します。
また今回のような、第三者様からの視点でのご指摘は大変ありがたいことですので、またなにか疑問点がございましたら、ご指摘頂けますと大変助かります。
今後ともご教示のほど何卒宜しくお願い致します！
:-D

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