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こんにちは！

3月決算なのですが、給与で控除するものについての勘定科目について、教えて下さい。

4/25　○○○/法定福利費　10000　（3月分社会保険料控除）

4/30　未払金/普通預金　　20000　（3月分社会保険料支払）→3/31に、法定福利費/未払金　計上しています


3/31　法定福利費/○○○　10000　（3月分社会保険料戻し）

「○○○」にあてはまる適切な勘定科目は何か分からなかったです。
社宅の家賃の場合は、3/25に4月分の家賃を控除するので、「前受金」で処理しましたが、逆の場合の4月で3月分を控除する場合の勘定科目を教えていただけないでしょうか。
よろしくお願いいたします。

こんにちは！

3月決算なのですが、給与で控除するものについての勘定科目について、教えて下さい。

4/25　○○○/法定福利費　10000　（3月分社会保険料控除）

4/30　未払金/普通預金　　20000　（3月分社会保険料支払）→3/31に、法定福利費/未払金　計上しています


3/31　法定福利費/○○○　10000　（3月分社会保険料戻し）

「○○○」にあてはまる適切な勘定科目は何か分からなかったです。
社宅の家賃の場合は、3/25に4月分の家賃を控除するので、「前受金」で処理しましたが、逆の場合の4月で3月分を控除する場合の勘定科目を教えていただけないでしょうか。
よろしくお願いいたします。

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私のところでは、下記の処理が正しいと指摘を受けました。頼んでいる会計社の担当者が変わだけでも厳しくチェックされるんだなーと…orz


3月分としての社会保険事務所等からの請求額が４とする場合

3/31
　法定福利費　２／未払金　２　←会社負担分

4/25(4/1〜4/30分の給与支給日？)
　給料　　　１０／預金　　８
　　　　　　　　　預り金　２　←個人負担分

4/30(引落または支払日？)
　未払金　　　２／預金　　４
　預り金　　　２


4月給与で預るのは3月分の社会保険料になるので、3月分として社会保険事務所などから請求が届いた金額から差し引きして未払いを計上し、給与で預る分(個人負担)については引落の時に処理をするべきだと。

なので、退職する場合は

4/25(4/1〜4/30分の給与支給日？)
　給料　　　１０／預金　　６
　　　　　　　　　預り金　４　←個人負担分(3〜4月の2ヶ月分)

となるようです。

私のところでは、下記の処理が正しいと指摘を受けました。頼んでいる会計社の担当者が変わだけでも厳しくチェックされるんだなーと…orz


3月分としての社会保険事務所等からの請求額が４とする場合

3/31
　法定福利費　２／未払金　２　←会社負担分

4/25(4/1〜4/30分の給与支給日？)
　給料　　　１０／預金　　８
　　　　　　　　　預り金　２　←個人負担分

4/30(引落または支払日？)
　未払金　　　２／預金　　４
　預り金　　　２


4月給与で預るのは3月分の社会保険料になるので、3月分として社会保険事務所などから請求が届いた金額から差し引きして未払いを計上し、給与で預る分(個人負担)については引落の時に処理をするべきだと。

なので、退職する場合は

4/25(4/1〜4/30分の給与支給日？)
　給料　　　１０／預金　　６
　　　　　　　　　預り金　４　←個人負担分(3〜4月の2ヶ月分)

となるようです。

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