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建設業の経理をしています。新規取引先で工事を受注し完了して請求を立て現金と手形が支払条件です。

手形に関しては取引先の提携銀行が債務引受型決済ということで銀行からの支払いになるそうですが仕訳が分かりません･･･

現金は２０日支払いが行われ、手形に関しては２５日に提携銀行より債務引受になるそうです。（うちの会社ではとりあえず期日前に割引料を払って現金化にする予定です。）

初のファクタリング取引で頭の中が整理できずにいます。分かりやすく教えていただけたら幸いです。

建設業の経理をしています。新規取引先で工事を受注し完了して請求を立て現金と手形が支払条件です。

手形に関しては取引先の提携銀行が債務引受型決済ということで銀行からの支払いになるそうですが仕訳が分かりません･･･

現金は２０日支払いが行われ、手形に関しては２５日に提携銀行より債務引受になるそうです。（うちの会社ではとりあえず期日前に割引料を払って現金化にする予定です。）

初のファクタリング取引で頭の中が整理できずにいます。分かりやすく教えていただけたら幸いです。

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ファクタリングは便利でいいですよね。

まず、ファクタリングは弊社では未収入金で処理しています。
現金で入金される分まではいつも通り処理して下さいね。

売掛残は２５日にファクタリングで入金なので、
未収入金　/　売掛金　とします。
とりあえず、これで、売掛金残は消えますね。
で、現金化の際は現金入金された日付で

預金　　　　　/　　未収入金（摘要でファクタリング現金化とすると分り易い）
手形売却損/　
手数料　　　/　

でいいと思います。
手数料は送金手数料のことです。大概、引かれると思います。
信託銀行の場合、信託報酬というのも引かれることがありますが、これは弊社の場合手数料で処理し、
摘要で「信託報酬」としています。
一応、税理士さんに聞いてこうしているので問題ないと思いますが、
いかがでしょうか？　

　

ファクタリングは便利でいいですよね。

まず、ファクタリングは弊社では未収入金で処理しています。
現金で入金される分まではいつも通り処理して下さいね。

売掛残は２５日にファクタリングで入金なので、
未収入金　/　売掛金　とします。
とりあえず、これで、売掛金残は消えますね。
で、現金化の際は現金入金された日付で

預金　　　　　/　　未収入金（摘要でファクタリング現金化とすると分り易い）
手形売却損/　
手数料　　　/　

でいいと思います。
手数料は送金手数料のことです。大概、引かれると思います。
信託銀行の場合、信託報酬というのも引かれることがありますが、これは弊社の場合手数料で処理し、
摘要で「信託報酬」としています。
一応、税理士さんに聞いてこうしているので問題ないと思いますが、
いかがでしょうか？　

　

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