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経理初心者で、初めて決算業務をしています。よろしくお願いします。

立替金は未払金に計上するのでしょうか。

たとえば、１０万円の電話料金請求の内、２万円が立替金のときは、

　　80,000　通信費　/　未払金　100,000
　　20,000　立替金　/

とするのか

　　80,000　通信費　/　未払金　80,000

とするのか、どちらが正しいのでしょうか。

経理初心者で、初めて決算業務をしています。よろしくお願いします。

立替金は未払金に計上するのでしょうか。

たとえば、１０万円の電話料金請求の内、２万円が立替金のときは、

　　80,000　通信費　/　未払金　100,000
　　20,000　立替金　/

とするのか

　　80,000　通信費　/　未払金　80,000

とするのか、どちらが正しいのでしょうか。

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御社の実経費は差額8万円になりますが、

実際債権債務先は

（この通信費が電話代で、Aさんから私用電話代を貰う約束になっていると仮定すると）

未払金
電話会社　10万円

未収金
Aさん　2万円

ということになると思います。
債権債務の相手先が違うのに、相殺するのは間違いの元です。

（代理支払が済んでいないので、立替金にするのは多分間違いになると思います。）

御社の実経費は差額8万円になりますが、

実際債権債務先は

（この通信費が電話代で、Aさんから私用電話代を貰う約束になっていると仮定すると）

未払金
電話会社　10万円

未収金
Aさん　2万円

ということになると思います。
債権債務の相手先が違うのに、相殺するのは間違いの元です。

（代理支払が済んでいないので、立替金にするのは多分間違いになると思います。）

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