編集

表題の件についてご指導お願いします。

輸入仮払消費税の国税および地方税の理論上の
計算結果、国税4/5（80％）と先方請求書の
国税金額が異なる取引先があるのですが、
申告書上はどちらで申告したらよいのでしょうか。

取引先は端数を丸めたりしているようです。

請求書金額を使用すると消費税差額がでるので
いやらしいのですが・・・

このような場合には皆様はどのように対処されて
いますでしょうか。

表題の件についてご指導お願いします。

輸入仮払消費税の国税および地方税の理論上の
計算結果、国税4/5（80％）と先方請求書の
国税金額が異なる取引先があるのですが、
申告書上はどちらで申告したらよいのでしょうか。

取引先は端数を丸めたりしているようです。

請求書金額を使用すると消費税差額がでるので
いやらしいのですが・・・

このような場合には皆様はどのように対処されて
いますでしょうか。

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ちょっとスレが古くなったので
今さら立ち上げるのが恐縮なんですが。

私も現職で輸入取引処理してますが、
輸入取扱業者からの計算書は
国税は100円未満切り上げ、地方は100円未満切捨てと
buhibuhiさんと同様の状態です
私も最初の頃そのことに気が付かなかった時は
単純に輸入消費税の合計を80％と20％に
按分していましたが、気が付いてからは
業者の請求通りにしています。

どっちが正しいのかと言われたら
私は取引の実態を重んじる考えから
取引業者がそのように処理して納税しているから
こちらもそうしたと
もし指摘されたら説明しようと思っています。
しかもこの方か仕入税額控除も若干ながら大きくなる為
納税者有利でもある為、こちらが納める消費税が
若干でも安くなるようなら、会社の経理としてはそうします。

ちょっとスレが古くなったので
今さら立ち上げるのが恐縮なんですが。

私も現職で輸入取引処理してますが、
輸入取扱業者からの計算書は
国税は100円未満切り上げ、地方は100円未満切捨てと
buhibuhiさんと同様の状態です
私も最初の頃そのことに気が付かなかった時は
単純に輸入消費税の合計を80％と20％に
按分していましたが、気が付いてからは
業者の請求通りにしています。

どっちが正しいのかと言われたら
私は取引の実態を重んじる考えから
取引業者がそのように処理して納税しているから
こちらもそうしたと
もし指摘されたら説明しようと思っています。
しかもこの方か仕入税額控除も若干ながら大きくなる為
納税者有利でもある為、こちらが納める消費税が
若干でも安くなるようなら、会社の経理としてはそうします。

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