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昨年度確定申告した消費税に基づいて、今年度半期分の消費税を支払いました。この場合の仕分けはどのようにしたらよいですか？一昨年は免税だったので、昨年度分は決算で未払消費税として計上し、今年の確定申告後に全額支払いました。

昨年度確定申告した消費税に基づいて、今年度半期分の消費税を支払いました。この場合の仕分けはどのようにしたらよいですか？一昨年は免税だったので、昨年度分は決算で未払消費税として計上し、今年の確定申告後に全額支払いました。