初めまして。経理の事が全く分からないまま経理をしている為
かなり基本的な事かも知れないのですが。教えて下さい。
金額は、違うのですが、売掛金が９，０００円なのに、入金が１０，０００円ありました。経理の先生は、多く入金があった分に
関しては、預り金処理といわれたので、
借り方 貸方
郵便振替口座９，０００/ 売掛金９，０００
〃 １，０００/ 預り金１，０００
で、振替伝票を起こしました。
１ヵ月後にまた取引があり、預かっていた１，０００円を
相殺する形になったのですが、その際の仕訳け方が分からなくて。
今回１５，０００円の売掛がありました。その際預り金１，０００円を相殺するので、１４，０００円の売掛となります。
預り金を消さなければならないのですよね？
借方 貸方
郵便振替口座１４，０００/ 売掛金１４，０００
預り金 １，０００/ ？？？？？
と言う仕訳け方では無いのでしょうか？
？？？の部分の勘定科目が分からない状態です。
間違っているかも知れないので、お恥ずかしいのですが
アドバイスを頂ければ、有難いです。
お願い致します。
初めまして。経理の事が全く分からないまま経理をしている為
かなり基本的な事かも知れないのですが。教えて下さい。
金額は、違うのですが、売掛金が９，０００円なのに、入金が１０，０００円ありました。経理の先生は、多く入金があった分に
関しては、預り金処理といわれたので、
借り方 貸方
郵便振替口座９，０００/ 売掛金９，０００
〃 １，０００/ 預り金１，０００
で、振替伝票を起こしました。
１ヵ月後にまた取引があり、預かっていた１，０００円を
相殺する形になったのですが、その際の仕訳け方が分からなくて。
今回１５，０００円の売掛がありました。その際預り金１，０００円を相殺するので、１４，０００円の売掛となります。
預り金を消さなければならないのですよね？
借方 貸方
郵便振替口座１４，０００/ 売掛金１４，０００
預り金 １，０００/ ？？？？？
と言う仕訳け方では無いのでしょうか？
？？？の部分の勘定科目が分からない状態です。
間違っているかも知れないので、お恥ずかしいのですが
アドバイスを頂ければ、有難いです。
お願い致します。
