編集

こんにちは。知り合いから聞かれて確信がもてずにせっぱつまっています。
お分かりになる方、是非、教えてください。

状況：　期中で上場株式の配当を受けました。
　　　　収入20,000円。源泉所得税7％の1,400円。
　　　　入金額18,600円。
　　　　1400円の所得税の還付を受けたいが、期中でおこしてある
　　　　仕訳は次の通り。
　　　　現金　18,600　/　受取配当金　18,600　　。終了。
　　　　つまり、源泉所得税分なにも処理されていません。

　　　　決算書は、もう定時株主総会で承認されてしまったので、　　　　直せないというのです。

こうかな？と思う処理：　
　　　　別表六（一）にて　
　　　　　配当収入金額に20,000と記入。
　　　　　これについて課される所得税額に1,400と記入。
　　　　　このうち控除を受ける所得税額に1,400と記入。
　　　　　（配当収入金額と決算書残高はあわなくなるけど
　　　　　　それはよしとして）

　　　　別表四にて　　
　　　　　法人税額から控除される所得税額に1,400と記入。

　　　　別表五は関係なし


どうでしょうか？よろしくお願いします。

こんにちは。知り合いから聞かれて確信がもてずにせっぱつまっています。
お分かりになる方、是非、教えてください。

状況：　期中で上場株式の配当を受けました。
　　　　収入20,000円。源泉所得税7％の1,400円。
　　　　入金額18,600円。
　　　　1400円の所得税の還付を受けたいが、期中でおこしてある
　　　　仕訳は次の通り。
　　　　現金　18,600　/　受取配当金　18,600　　。終了。
　　　　つまり、源泉所得税分なにも処理されていません。

　　　　決算書は、もう定時株主総会で承認されてしまったので、　　　　直せないというのです。

こうかな？と思う処理：　
　　　　別表六（一）にて　
　　　　　配当収入金額に20,000と記入。
　　　　　これについて課される所得税額に1,400と記入。
　　　　　このうち控除を受ける所得税額に1,400と記入。
　　　　　（配当収入金額と決算書残高はあわなくなるけど
　　　　　　それはよしとして）

　　　　別表四にて　　
　　　　　法人税額から控除される所得税額に1,400と記入。

　　　　別表五は関係なし


どうでしょうか？よろしくお願いします。

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お礼が遅れて申し訳ありませんでした。

7月申告の法人だったので、結局、自信ないけど〜と添えて、思う処理を伝えました。それで申告しちゃったみたいです。
自分がいつもやっている処理と違うことを言われると、とたんに分からなくなっちゃうんです、私。
私が処理するときは、この場合だと
期中で　　法人税住民税及び事業税　／　受取配当金　1400
期末で　　未収法人税等　／　法人税住民税及び事業税　1400
としてから処理しているので、それ以外を知らないというか^^;

ちょっと違うだけで。。と、ほんとに勉強不足ですね＞＜

みなさん、本当にありがとうございました。

お礼が遅れて申し訳ありませんでした。

7月申告の法人だったので、結局、自信ないけど〜と添えて、思う処理を伝えました。それで申告しちゃったみたいです。
自分がいつもやっている処理と違うことを言われると、とたんに分からなくなっちゃうんです、私。
私が処理するときは、この場合だと
期中で　　法人税住民税及び事業税　／　受取配当金　1400
期末で　　未収法人税等　／　法人税住民税及び事業税　1400
としてから処理しているので、それ以外を知らないというか^^;

ちょっと違うだけで。。と、ほんとに勉強不足ですね＞＜

みなさん、本当にありがとうございました。

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