編集

こんにちは。知り合いから聞かれて確信がもてずにせっぱつまっています。
お分かりになる方、是非、教えてください。

状況：　期中で上場株式の配当を受けました。
　　　　収入20,000円。源泉所得税7％の1,400円。
　　　　入金額18,600円。
　　　　1400円の所得税の還付を受けたいが、期中でおこしてある
　　　　仕訳は次の通り。
　　　　現金　18,600　/　受取配当金　18,600　　。終了。
　　　　つまり、源泉所得税分なにも処理されていません。

　　　　決算書は、もう定時株主総会で承認されてしまったので、　　　　直せないというのです。

こうかな？と思う処理：　
　　　　別表六（一）にて　
　　　　　配当収入金額に20,000と記入。
　　　　　これについて課される所得税額に1,400と記入。
　　　　　このうち控除を受ける所得税額に1,400と記入。
　　　　　（配当収入金額と決算書残高はあわなくなるけど
　　　　　　それはよしとして）

　　　　別表四にて　　
　　　　　法人税額から控除される所得税額に1,400と記入。

　　　　別表五は関係なし


どうでしょうか？よろしくお願いします。

こんにちは。知り合いから聞かれて確信がもてずにせっぱつまっています。
お分かりになる方、是非、教えてください。

状況：　期中で上場株式の配当を受けました。
　　　　収入20,000円。源泉所得税7％の1,400円。
　　　　入金額18,600円。
　　　　1400円の所得税の還付を受けたいが、期中でおこしてある
　　　　仕訳は次の通り。
　　　　現金　18,600　/　受取配当金　18,600　　。終了。
　　　　つまり、源泉所得税分なにも処理されていません。

　　　　決算書は、もう定時株主総会で承認されてしまったので、　　　　直せないというのです。

こうかな？と思う処理：　
　　　　別表六（一）にて　
　　　　　配当収入金額に20,000と記入。
　　　　　これについて課される所得税額に1,400と記入。
　　　　　このうち控除を受ける所得税額に1,400と記入。
　　　　　（配当収入金額と決算書残高はあわなくなるけど
　　　　　　それはよしとして）

　　　　別表四にて　　
　　　　　法人税額から控除される所得税額に1,400と記入。

　　　　別表五は関係なし


どうでしょうか？よろしくお願いします。

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配当というか利息で、そういう申告を見た事がありますが、特に税務署からチェックもなかったと思います。

いずれにしても当期利益に変動はない訳ですし、現実に20,000円の配当金に対して1,400円の所得税を源泉徴収されている事は間違いない訳ですので、お書きになられている通りの処理で問題ないものと思います。
ただ、会計上で両建ての処理がされていなかっただけ、という事ですので、税務上は問題ないものと思います。
（もちろん、本来はきちんと処理すべきであるのは言うまでもありませんが）

配当というか利息で、そういう申告を見た事がありますが、特に税務署からチェックもなかったと思います。

いずれにしても当期利益に変動はない訳ですし、現実に20,000円の配当金に対して1,400円の所得税を源泉徴収されている事は間違いない訳ですので、お書きになられている通りの処理で問題ないものと思います。
ただ、会計上で両建ての処理がされていなかっただけ、という事ですので、税務上は問題ないものと思います。
（もちろん、本来はきちんと処理すべきであるのは言うまでもありませんが）

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