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いつも勉強させてもらっています。
今年から経理を任されています。科目について教えていただきたいのです。
前年度の担当者があまりきっちりとしていなかったようで、外注加工費の源泉所得税で間違いがあったようです。
先日税務署より間違いのあった6か月分の差額分を納付するようにと納付書を送られ、現金で支払ったのですが、この場合どのような勘定科目になるのでしょうか？
あまりこんなことないと思うのですが、、、どなたかお知恵を拝借できればと、、、お願いいたします。

いつも勉強させてもらっています。
今年から経理を任されています。科目について教えていただきたいのです。
前年度の担当者があまりきっちりとしていなかったようで、外注加工費の源泉所得税で間違いがあったようです。
先日税務署より間違いのあった6か月分の差額分を納付するようにと納付書を送られ、現金で支払ったのですが、この場合どのような勘定科目になるのでしょうか？
あまりこんなことないと思うのですが、、、どなたかお知恵を拝借できればと、、、お願いいたします。

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・外注費を差引支払で経理処理していたなら
預り金（又は立替金）／現預金　源泉税納付もれ
租税公課　　　　　　　／現預金　延滞税及び不納付加算税　
外注加工費／預り金（又は立替金）本税部分
　
・総額を支払ってしまっていたなら
現預金／預り金（又は立替金）　外注先から徴収
預り金（又は立替金）／現預金　源泉税納付もれ
租税公課　　　　　　　／現預金　延滞税及び不納付加算税

　になるかと思います。

・外注費を差引支払で経理処理していたなら
預り金（又は立替金）／現預金　源泉税納付もれ
租税公課　　　　　　　／現預金　延滞税及び不納付加算税　
外注加工費／預り金（又は立替金）本税部分
　
・総額を支払ってしまっていたなら
現預金／預り金（又は立替金）　外注先から徴収
預り金（又は立替金）／現預金　源泉税納付もれ
租税公課　　　　　　　／現預金　延滞税及び不納付加算税

　になるかと思います。

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