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こんにちは、（旧）商法でいうところの有限会社の経理事務員です。

弊社は源泉の納期の特例を受けているのですが、
ここ３か月（３−５月）の役員報酬が未払いです。
その３月間も給料日に未払報酬を計上すると共に、源泉税を預かる形で起票しておりました。
7/10の納期限までに、未払報酬の精算が済まない場合、未払部分の源泉税は納付しなくてもいいのでしょうか？
（過去の掲示板や国税TaxAnserを参考させて頂きました。）
その場合、税務署に納付しない（できない）理由を何か申告すべきなのでしょうか？
年末調整で源泉還付が多く、ゼロ納付という形で郵送申告したことはあります。

以降、後学のためですが、仮に毎月納付していらっしゃる会社様の場合、未払給与の翌10日の納付限には、何か手続きをするものなのでしょうか？

よろしくご教授下さい。

こんにちは、（旧）商法でいうところの有限会社の経理事務員です。

弊社は源泉の納期の特例を受けているのですが、
ここ３か月（３−５月）の役員報酬が未払いです。
その３月間も給料日に未払報酬を計上すると共に、源泉税を預かる形で起票しておりました。
7/10の納期限までに、未払報酬の精算が済まない場合、未払部分の源泉税は納付しなくてもいいのでしょうか？
（過去の掲示板や国税TaxAnserを参考させて頂きました。）
その場合、税務署に納付しない（できない）理由を何か申告すべきなのでしょうか？
年末調整で源泉還付が多く、ゼロ納付という形で郵送申告したことはあります。

以降、後学のためですが、仮に毎月納付していらっしゃる会社様の場合、未払給与の翌10日の納付限には、何か手続きをするものなのでしょうか？

よろしくご教授下さい。

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sabotenさん、こんばんわ。
源泉の特例措置を受けられているということは、
年に2回の納付になさっているということですよね。
3ヶ月間、未払に計上されたということは、

役員報酬　××　／　未払報酬　　　　　××
　　　　　　　　　　預り金（所得税）　××　
　っていう仕訳を3回なさったってことでしょうか？

私も専門的なことは良くわかりませんが、
私が決算時などのときにする仕訳は

役員報酬　××　／　未払報酬　××
です。
そして実際に支払ったときに

未払報酬　××　／　現金　　　　　　　××
　　　　　　　　　　預り金（所得税）　××
という仕訳をしています。
わかりますかね？

実際に支払いをした時点で源泉徴収が発生するという風に
今まで理解していました。
実際に支給していないのに所得税をもらうのは不自然かと。
認識ちがいだったらごめんなさいね。

未払が3ヶ月計上しっぱなしというのはあまりないですよね。
なにか特別な理由があるのでしょうか・・・・

実際に支給していないのですから、もちろん納付もしなくてもいいと思いますが、
確か納付書は
給与総支給額を記入して
そのうち源泉徴収額はいくらと記入するはずですが・・・
今のままだと支給していないのに、総支給額の中に未払額を入れなくてはならないのではないでしょうか？？？

すみません、自分で書いておいて逆に疑問になってきてしまいました。
どなたか「すっきり！」させてください！！！！

sabotenさん、こんばんわ。
源泉の特例措置を受けられているということは、
年に2回の納付になさっているということですよね。
3ヶ月間、未払に計上されたということは、

役員報酬　××　／　未払報酬　　　　　××
　　　　　　　　　　預り金（所得税）　××　
　っていう仕訳を3回なさったってことでしょうか？

私も専門的なことは良くわかりませんが、
私が決算時などのときにする仕訳は

役員報酬　××　／　未払報酬　××
です。
そして実際に支払ったときに

未払報酬　××　／　現金　　　　　　　××
　　　　　　　　　　預り金（所得税）　××
という仕訳をしています。
わかりますかね？

実際に支払いをした時点で源泉徴収が発生するという風に
今まで理解していました。
実際に支給していないのに所得税をもらうのは不自然かと。
認識ちがいだったらごめんなさいね。

未払が3ヶ月計上しっぱなしというのはあまりないですよね。
なにか特別な理由があるのでしょうか・・・・

実際に支給していないのですから、もちろん納付もしなくてもいいと思いますが、
確か納付書は
給与総支給額を記入して
そのうち源泉徴収額はいくらと記入するはずですが・・・
今のままだと支給していないのに、総支給額の中に未払額を入れなくてはならないのではないでしょうか？？？

すみません、自分で書いておいて逆に疑問になってきてしまいました。
どなたか「すっきり！」させてください！！！！

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