編集

http://www.taxanswer.nta.go.jp/2105.htm

ここを見てました。

定額法だと耐用年数5年の500万なら綺麗に450万償却できますよね。

でも定率法だと
1年目・・・1845000
2年目・・・1164195
3年目・・・ 734608
4年目・・・ 463536
5年目・・・ 292491

合計4499830円の償却が行われて結果として車両運搬具？には500170円が残りますよね？

でも最大償却金額は95％と書いてあるので、端数の170円を最後の年の償却金額に加算して

5年目・・・ 292661

として5年間の償却金額を450万に綺麗に合わせていいのでしょうか？

それとこれは取得価格には経理方式によっては消費税を含ませることになりますよね？
過去の分が何故か税抜換算の償却になってるのでどうしようかなと思ってるんです。

細かいことはいいのだったら最後の年で帳尻あわせをしようかと思っていますが。

http://www.taxanswer.nta.go.jp/2105.htm

ここを見てました。

定額法だと耐用年数5年の500万なら綺麗に450万償却できますよね。

でも定率法だと
1年目・・・1845000
2年目・・・1164195
3年目・・・ 734608
4年目・・・ 463536
5年目・・・ 292491

合計4499830円の償却が行われて結果として車両運搬具？には500170円が残りますよね？

でも最大償却金額は95％と書いてあるので、端数の170円を最後の年の償却金額に加算して

5年目・・・ 292661

として5年間の償却金額を450万に綺麗に合わせていいのでしょうか？

それとこれは取得価格には経理方式によっては消費税を含ませることになりますよね？
過去の分が何故か税抜換算の償却になってるのでどうしようかなと思ってるんです。

細かいことはいいのだったら最後の年で帳尻あわせをしようかと思っていますが。

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まともな償却帳簿が残ってないかもしれません。
探してる途中です。

去年度の決算書つづりに計算の痕跡の紙があったのでそれを元にしてます。

会計ソフト上では取得時に
機械装置/現金
としてあって、何故か期末に
工具器具備品/機械装置
で全額振り替えてあるんですよね。

ここの数字は税込になってますし、ちゃんと課税税込で行われてます。

でも先ほど話しました
「去年度決算書つづりに計算書の痕跡の紙」
では何故か取得価額を税込で初めに書いて、それをあとから訂正して税抜きにしてあるのです。

だから前者のはずですが、ちょっともう少し調べないとはっきりはわかりません。

〜
もしも、前者であれば、単に今までの償却額が少なかっただけですので、何も問題はなく、どこかで調整という事ではなく、今期から正しい税込価額を基礎として償却の計算をすれば良いだけのことです。
〜

正しい税込価額を基礎とするというのは、つまり決算書にある残額の数字を元にするということですよね。

やっぱり調べてハッキリさせてきます。また伺います。

まともな償却帳簿が残ってないかもしれません。
探してる途中です。

去年度の決算書つづりに計算の痕跡の紙があったのでそれを元にしてます。

会計ソフト上では取得時に
機械装置/現金
としてあって、何故か期末に
工具器具備品/機械装置
で全額振り替えてあるんですよね。

ここの数字は税込になってますし、ちゃんと課税税込で行われてます。

でも先ほど話しました
「去年度決算書つづりに計算書の痕跡の紙」
では何故か取得価額を税込で初めに書いて、それをあとから訂正して税抜きにしてあるのです。

だから前者のはずですが、ちょっともう少し調べないとはっきりはわかりません。

〜
もしも、前者であれば、単に今までの償却額が少なかっただけですので、何も問題はなく、どこかで調整という事ではなく、今期から正しい税込価額を基礎として償却の計算をすれば良いだけのことです。
〜

正しい税込価額を基礎とするというのは、つまり決算書にある残額の数字を元にするということですよね。

やっぱり調べてハッキリさせてきます。また伺います。

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