編集

取引先の要請で保守契約を複数年契約しております。
これまで、原価を見込み計上し売上計上しておりました。
保守契約を行い一括で代金回収した場合の売上と原価の処理をどうすればいいんでしょうか。
決算期を越える場合などの処理など。
また、見込み原価で仕入を計上した場合は消費税は計上しておりません。
　来月、税務調査が入るので対応策を考えなければなりません。

過年度は・・・

原価見込計上　xxx 仕 入　/未達勘定 xxx
売上計上　　　xxx 売掛金　/売　　上 xxx
原価確定　　　xxx 未達勘定/仕　　入 xxx
xxx 仕　入　/買掛金　 xxx　　
　　　　　

取引先の要請で保守契約を複数年契約しております。
これまで、原価を見込み計上し売上計上しておりました。
保守契約を行い一括で代金回収した場合の売上と原価の処理をどうすればいいんでしょうか。
決算期を越える場合などの処理など。
また、見込み原価で仕入を計上した場合は消費税は計上しておりません。
　来月、税務調査が入るので対応策を考えなければなりません。

過年度は・・・

原価見込計上　xxx 仕 入　/未達勘定 xxx
売上計上　　　xxx 売掛金　/売　　上 xxx
原価確定　　　xxx 未達勘定/仕　　入 xxx
xxx 仕　入　/買掛金　 xxx　　
　　　　　

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こんにちは。

o_kさんありがとうございます。

o_kさんのコメントで、重要なのは、見積もり計上の
合理性ですね。

ですので、税務調査前に、どのように仕入れの見積りを
行っているのか、その合理性はあるのか、さらに、
見積もりと実績の差額はどのくらいあるのかは、
つかんでおいた方がいいでしょう。

必ずしも、差異があることが悪いと言うことではありませんが
何の根拠もなく、多額の差異がでているのであれば、これは
調査上問題になってくることはあり得ます。

この金額の合理性が問題なければ、確かに売上が前倒しに
なっている点についての合理性が問題になりますが、
税務署がこの点修正しようとすると税金を返さなければ
ならないので、その点は、あまり心配しなくてもよいかな
と思います。ちょっと、繰り返しになっていますが。

こんにちは。

o_kさんありがとうございます。

o_kさんのコメントで、重要なのは、見積もり計上の
合理性ですね。

ですので、税務調査前に、どのように仕入れの見積りを
行っているのか、その合理性はあるのか、さらに、
見積もりと実績の差額はどのくらいあるのかは、
つかんでおいた方がいいでしょう。

必ずしも、差異があることが悪いと言うことではありませんが
何の根拠もなく、多額の差異がでているのであれば、これは
調査上問題になってくることはあり得ます。

この金額の合理性が問題なければ、確かに売上が前倒しに
なっている点についての合理性が問題になりますが、
税務署がこの点修正しようとすると税金を返さなければ
ならないので、その点は、あまり心配しなくてもよいかな
と思います。ちょっと、繰り返しになっていますが。

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