編集

取引先の要請で保守契約を複数年契約しております。
これまで、原価を見込み計上し売上計上しておりました。
保守契約を行い一括で代金回収した場合の売上と原価の処理をどうすればいいんでしょうか。
決算期を越える場合などの処理など。
また、見込み原価で仕入を計上した場合は消費税は計上しておりません。
　来月、税務調査が入るので対応策を考えなければなりません。

過年度は・・・

原価見込計上　xxx 仕 入　/未達勘定 xxx
売上計上　　　xxx 売掛金　/売　　上 xxx
原価確定　　　xxx 未達勘定/仕　　入 xxx
xxx 仕　入　/買掛金　 xxx　　
　　　　　

取引先の要請で保守契約を複数年契約しております。
これまで、原価を見込み計上し売上計上しておりました。
保守契約を行い一括で代金回収した場合の売上と原価の処理をどうすればいいんでしょうか。
決算期を越える場合などの処理など。
また、見込み原価で仕入を計上した場合は消費税は計上しておりません。
　来月、税務調査が入るので対応策を考えなければなりません。

過年度は・・・

原価見込計上　xxx 仕 入　/未達勘定 xxx
売上計上　　　xxx 売掛金　/売　　上 xxx
原価確定　　　xxx 未達勘定/仕　　入 xxx
xxx 仕　入　/買掛金　 xxx　　
　　　　　

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話を戻して申し訳ないのですが、ひとつ気になる点があります。

税務では、引当金の計上は基本的に認められず、
税法で許されたもののみ、許された額までのみ計上できますよね。

これは、税法が基本的に、損金の見積計上を許さないからだ、
と聞いたことがあります。
つまり、税法の定めが無い限り損金の見積計上は出来ない、
と認識しておりました。

今回のケースで見積原価を損金計上するのは
これに抵触する恐れがあるような気がいたしますが、
いかがでしょうか。

話を戻して申し訳ないのですが、ひとつ気になる点があります。

税務では、引当金の計上は基本的に認められず、
税法で許されたもののみ、許された額までのみ計上できますよね。

これは、税法が基本的に、損金の見積計上を許さないからだ、
と聞いたことがあります。
つまり、税法の定めが無い限り損金の見積計上は出来ない、
と認識しておりました。

今回のケースで見積原価を損金計上するのは
これに抵触する恐れがあるような気がいたしますが、
いかがでしょうか。

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