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業務委託手数料として毎月請求書を
もらい支払をしていますが､
源泉税分は差し引いて支払いをしています｡

事務処理では手数料の科目ではなく、仕入計上をして
下記のような仕訳をしています｡

(計上時）
仕入　100,000／買掛金105,000
消費税　5,000

未収入金10,000／預り源泉税10,000(源泉税分)

(翌月支払時)
買掛金95,000／預金95,000

買掛金10,000／未収入金10,000

未収入金の残高は翌月支払時に
なくなりますが､未収入金の科目を
使用するのはどうなのでしょうか？
他の科目を使用するべきなのでしょうか？

おわかりになる方いらっしゃいましたら
返事よろしくお願いします｡

業務委託手数料として毎月請求書を
もらい支払をしていますが､
源泉税分は差し引いて支払いをしています｡

事務処理では手数料の科目ではなく、仕入計上をして
下記のような仕訳をしています｡

(計上時）
仕入　100,000／買掛金105,000
消費税　5,000

未収入金10,000／預り源泉税10,000(源泉税分)

(翌月支払時)
買掛金95,000／預金95,000

買掛金10,000／未収入金10,000

未収入金の残高は翌月支払時に
なくなりますが､未収入金の科目を
使用するのはどうなのでしょうか？
他の科目を使用するべきなのでしょうか？

おわかりになる方いらっしゃいましたら
返事よろしくお願いします｡

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ozuさん、こんにちは。

当社では、原価部門と販間費部門とで科目ｺｰﾄﾞを変えて、使っています。その上に何処の部門の費用なのかを明確にする為に、部門コードを割り当てています。
科目が多くなってしまいますが、原価部門と販間費部門が明確に分かれるので分かりやすいですよ。

みなさん計上時に預り金を計上してるようですが、支払時では駄目ですか？
源泉の納付は支払い月の翌月１０日納付ですから、支払時に計上でも問題ないと思いますが。

(計上時）
仕入　100,000／買掛金105,000
消費税　5,000

(翌月支払時)
買掛金 95,000／預金 95,000
買掛金 10,000／預り源泉税 10,000

源泉を差し引くのを忘れては困るからと言われたら困ってしまいますが、未収入金に計上していても相殺しなければ一緒ですから、このやり方はどうでしょう。

ozuさん、こんにちは。

当社では、原価部門と販間費部門とで科目ｺｰﾄﾞを変えて、使っています。その上に何処の部門の費用なのかを明確にする為に、部門コードを割り当てています。
科目が多くなってしまいますが、原価部門と販間費部門が明確に分かれるので分かりやすいですよ。

みなさん計上時に預り金を計上してるようですが、支払時では駄目ですか？
源泉の納付は支払い月の翌月１０日納付ですから、支払時に計上でも問題ないと思いますが。

(計上時）
仕入　100,000／買掛金105,000
消費税　5,000

(翌月支払時)
買掛金 95,000／預金 95,000
買掛金 10,000／預り源泉税 10,000

源泉を差し引くのを忘れては困るからと言われたら困ってしまいますが、未収入金に計上していても相殺しなければ一緒ですから、このやり方はどうでしょう。

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