編集

業務委託手数料として毎月請求書を
もらい支払をしていますが､
源泉税分は差し引いて支払いをしています｡

事務処理では手数料の科目ではなく、仕入計上をして
下記のような仕訳をしています｡

(計上時）
仕入　100,000／買掛金105,000
消費税　5,000

未収入金10,000／預り源泉税10,000(源泉税分)

(翌月支払時)
買掛金95,000／預金95,000

買掛金10,000／未収入金10,000

未収入金の残高は翌月支払時に
なくなりますが､未収入金の科目を
使用するのはどうなのでしょうか？
他の科目を使用するべきなのでしょうか？

おわかりになる方いらっしゃいましたら
返事よろしくお願いします｡

業務委託手数料として毎月請求書を
もらい支払をしていますが､
源泉税分は差し引いて支払いをしています｡

事務処理では手数料の科目ではなく、仕入計上をして
下記のような仕訳をしています｡

(計上時）
仕入　100,000／買掛金105,000
消費税　5,000

未収入金10,000／預り源泉税10,000(源泉税分)

(翌月支払時)
買掛金95,000／預金95,000

買掛金10,000／未収入金10,000

未収入金の残高は翌月支払時に
なくなりますが､未収入金の科目を
使用するのはどうなのでしょうか？
他の科目を使用するべきなのでしょうか？

おわかりになる方いらっしゃいましたら
返事よろしくお願いします｡

編集

(計上時）
仕入　100,000／ 買掛金 95,000
消費税　5,000　　　預り源泉税　10,000

(翌月支払時)
買掛金95,000／預金95,000

とすると、仕入に源泉税がついておかしいというので、
別に仕訳をおこしているんでしょうか。

それなら、

(計上時）
支払手数料　100,000／ 買掛金 95,000
消費税　5,000　　　預り源泉税　10,000

などとしておいて、

仕入　100,000／支払手数料　100,000

と振替えるのは、どうなんでしょう?
結局同じことになるようですよね。

仕入勘定を使うのは原価に含めるためなのですか？

費用の中に、原価に含めてはいけない勘定科目ってあるんでしょうか？

私もよく分からず、返信を送ってしまいますので、
どなたか教えて頂けるとありがたいです。

未収入金という勘定科目を使うのは気になりますよね。

(計上時）
仕入　100,000／ 買掛金 95,000
消費税　5,000　　　預り源泉税　10,000

(翌月支払時)
買掛金95,000／預金95,000

とすると、仕入に源泉税がついておかしいというので、
別に仕訳をおこしているんでしょうか。

それなら、

(計上時）
支払手数料　100,000／ 買掛金 95,000
消費税　5,000　　　預り源泉税　10,000

などとしておいて、

仕入　100,000／支払手数料　100,000

と振替えるのは、どうなんでしょう?
結局同じことになるようですよね。

仕入勘定を使うのは原価に含めるためなのですか？

費用の中に、原価に含めてはいけない勘定科目ってあるんでしょうか？

私もよく分からず、返信を送ってしまいますので、
どなたか教えて頂けるとありがたいです。

未収入金という勘定科目を使うのは気になりますよね。

返信