編集

一人経理を任されました。
会計ソフトはMFクラウドを使用しています。

前任の方が処理していた過去の仕訳データを見ていると、
未払金計上されているものとされていない支払があります。
既に支払が済んでいる取引でも、税務上は遡って未払金計上をしておいた方が良いのでしょうか？
それとも、今後新たに仕入れ・購入やサービスの授受があったら未払金計上をしていく…という処理で良いのでしょうか？

一人経理を任されました。
会計ソフトはMFクラウドを使用しています。

前任の方が処理していた過去の仕訳データを見ていると、
未払金計上されているものとされていない支払があります。
既に支払が済んでいる取引でも、税務上は遡って未払金計上をしておいた方が良いのでしょうか？
それとも、今後新たに仕入れ・購入やサービスの授受があったら未払金計上をしていく…という処理で良いのでしょうか？

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一番のポイントは決算期をまたいでいるか、どうかでしょうね。
同一決算期内で担当が変わり、既に支払済みであれば遡ることの意味合いは余りないでしょう。
未払金の相手科目が1ヶ月ズレるかどうかですので。
当然、決算期末月の未払計上は必要ですが。。

上記でご検討されて問題ないようなら、今後の処理からで宜しいと思いますよ。

一人経理、大変ですね。

余談になりますが、経理で不正が起きるとき（今週の報道でも高額不正報道がありましたね）、
一人経理や、その業務を特定の一人に任せっきりだった　といのが実に多いですね・・昔から。
ですのでガバナンス面からも、本来なら会社側がそのような状況にしてはいけないのです。
その担当者に疑いが起きるような状況を作ってはいけないのです。

実際の実務処理は「一人経理」であったとしても、
最低でも毎月の結果についは上司に当る方の承認や、現金などの現物確認を頂くのがお勧めです。

どうか頑張ってくださいね！

一番のポイントは決算期をまたいでいるか、どうかでしょうね。
同一決算期内で担当が変わり、既に支払済みであれば遡ることの意味合いは余りないでしょう。
未払金の相手科目が1ヶ月ズレるかどうかですので。
当然、決算期末月の未払計上は必要ですが。。

上記でご検討されて問題ないようなら、今後の処理からで宜しいと思いますよ。

一人経理、大変ですね。

余談になりますが、経理で不正が起きるとき（今週の報道でも高額不正報道がありましたね）、
一人経理や、その業務を特定の一人に任せっきりだった　といのが実に多いですね・・昔から。
ですのでガバナンス面からも、本来なら会社側がそのような状況にしてはいけないのです。
その担当者に疑いが起きるような状況を作ってはいけないのです。

実際の実務処理は「一人経理」であったとしても、
最低でも毎月の結果についは上司に当る方の承認や、現金などの現物確認を頂くのがお勧めです。

どうか頑張ってくださいね！

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