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初めてで至らない点が多々あると思いますが、よろしくお願いします。

前期は初めての事業年度で受取利息を下記のように仕訳をしました。

預金　　12/受取利息 14
法人税等 2/

前期申告時には、下記の仕訳をして2円を法人税額から控除しました(別表4)。

法人税等 10000/未払法人税等 10000
未払法人税等 2/法人税等　　 2

前期末の貸借対照表は未払法人税等が9998となり、当期の法人税納税時
未払法人税等 9998/現金 10000
？？？　　　 2

2円の処理はどうしたらいいのでしょうか。
一人経理初心者で、前期の処理が間違ってる気もします。
何かアドバイスよろしくお願いします。

初めてで至らない点が多々あると思いますが、よろしくお願いします。

前期は初めての事業年度で受取利息を下記のように仕訳をしました。

預金　　12/受取利息 14
法人税等 2/

前期申告時には、下記の仕訳をして2円を法人税額から控除しました(別表4)。

法人税等 10000/未払法人税等 10000
未払法人税等 2/法人税等　　 2

前期末の貸借対照表は未払法人税等が9998となり、当期の法人税納税時
未払法人税等 9998/現金 10000
？？？　　　 2

2円の処理はどうしたらいいのでしょうか。
一人経理初心者で、前期の処理が間違ってる気もします。
何かアドバイスよろしくお願いします。

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efuさん
こんにちは。
助けてくださりありがとうございます。
アドバイスを頂き頭の整理がついてきました。

2円の処理は確かに前期で終わってますね。
前期の確定申告書では下記のようになっています。

法人税額計 10100
控除金額 2
差引確定法人税額10000

法人税の納付は現金10000でしてますので、前期決算時下記のようにすれば良かったのでしょうか。

法人税等 10002/未払法人税等 2

efuさん
こんにちは。
助けてくださりありがとうございます。
アドバイスを頂き頭の整理がついてきました。

2円の処理は確かに前期で終わってますね。
前期の確定申告書では下記のようになっています。

法人税額計 10100
控除金額 2
差引確定法人税額10000

法人税の納付は現金10000でしてますので、前期決算時下記のようにすれば良かったのでしょうか。

法人税等 10002/未払法人税等 2

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