編集

初めて投稿いたします。
宜しくお願い致します。

昨日、書類整理をしておりましたら、
高速道路の回数券が100枚ほど出てきました。

購入時期は、10年以上前で、帳簿を遡って調べてみると

旅費交通費／現金

で上がっており、資産としては計上されておりませんでした。

本日、この回数券を払い戻し手続きに行ってきました。
後日、振り込まれるとの事ですが、ここで困りました。

前期以前の費用なので
●当座／旅費交通費
は違うような気がします。
という事は、

当座／雑収入

にするべきでしょうか。
また、雑収入で計上した時の税区分は、非課税か課税、どちらにすれば良いのでしょうか。
皆様のお力をお貸しください。

何卒宜しくお願い致します。

初めて投稿いたします。
宜しくお願い致します。

昨日、書類整理をしておりましたら、
高速道路の回数券が100枚ほど出てきました。

購入時期は、10年以上前で、帳簿を遡って調べてみると

旅費交通費／現金

で上がっており、資産としては計上されておりませんでした。

本日、この回数券を払い戻し手続きに行ってきました。
後日、振り込まれるとの事ですが、ここで困りました。

前期以前の費用なので
●当座／旅費交通費
は違うような気がします。
という事は、

当座／雑収入

にするべきでしょうか。
また、雑収入で計上した時の税区分は、非課税か課税、どちらにすれば良いのでしょうか。
皆様のお力をお貸しください。

何卒宜しくお願い致します。

編集

私見での回答になります。最終的には顧問税理士か税務署に確認してほしいのですが・・・

10年以上前に旅費交通費として経費処理した分ですから、その年まで遡って修正申告は現実的ではありません。

また今年発生した旅費交通費の取り消しではありませんから経費のマイナス処理となる「●当座／旅費交通費」とするのもちょっと違うのではないかと思います。

とすれば結局「当座／雑収入」という処理になるものと思われます。
ただ問題は消費税処理でしょう。10年以上前なら5％の消費税が含まれているのでしょうが、それを雑収入にする際に何％の仮受消費税（税抜経理の場合）とするのか、あるいは不課税収入とするのかです。この辺は税理士または税務署の指示に従うべきでしょう。

私見での回答になります。最終的には顧問税理士か税務署に確認してほしいのですが・・・

10年以上前に旅費交通費として経費処理した分ですから、その年まで遡って修正申告は現実的ではありません。

また今年発生した旅費交通費の取り消しではありませんから経費のマイナス処理となる「●当座／旅費交通費」とするのもちょっと違うのではないかと思います。

とすれば結局「当座／雑収入」という処理になるものと思われます。
ただ問題は消費税処理でしょう。10年以上前なら5％の消費税が含まれているのでしょうが、それを雑収入にする際に何％の仮受消費税（税抜経理の場合）とするのか、あるいは不課税収入とするのかです。この辺は税理士または税務署の指示に従うべきでしょう。