お世話になります。
年間３億くらいの売上の、
３月決算、
２０名規模のメーカーにて経理を担当しております。
最近、過去の仕訳で間違いがあることに気が付きました。
こちら、どのように修正すればよいか、ご教授いただけるとありがたいですm(__)m
毎月発生する運賃の請求なのですが、
請求の内訳に、非課税の保険料があることに気がづかなかったため、
過去２年分くらい、
すべて合算で運賃として計上してしまっておりました。
例えば、
請求書合計金額が、３３００円
そのうち保険料（非課税）が５００円であっても、
運賃 ３０００円 / 現金 ３３００円
仮払消費税 ３００円
と処理しておりました。
（当社は税抜処理です）
正しくは、
運賃 ２５４５円 / 現金 ３３００円
仮払消費税 ２５５円
保険料（非課税）５００円
なのですが。
こちら、過去にさかのぼると、
２年前ほどくらいから間違った処理になっていました。
消費税にかかる部分でありますし、
間違った仕訳では仮払消費税を過大計上しており、
そのぶん支払った消費税が少なくなっているかと思いますので
過年度に関して、修正すべきでしょうか？
ただ金額的には僅少で、
保険料部分に関しては、
過年度分は、１万円もないくらいです。
（仮払消費税に関しては１０００円程度の誤差）
売上高などから見てもとても少なく、
重要性もないので、
過年度はそのままで、
今年度分だけ修正する形でもよいのでしょうか？
税理士の先生に相談するべきかとも思いますが、
ご意見を伺いたく、
まずこちらでお聞きさせていただきました。
よろしくお願いいたします。
お世話になります。
年間３億くらいの売上の、
３月決算、
２０名規模のメーカーにて経理を担当しております。
最近、過去の仕訳で間違いがあることに気が付きました。
こちら、どのように修正すればよいか、ご教授いただけるとありがたいですm(__)m
毎月発生する運賃の請求なのですが、
請求の内訳に、非課税の保険料があることに気がづかなかったため、
過去２年分くらい、
すべて合算で運賃として計上してしまっておりました。
例えば、
請求書合計金額が、３３００円
そのうち保険料（非課税）が５００円であっても、
運賃 ３０００円 / 現金 ３３００円
仮払消費税 ３００円
と処理しておりました。
（当社は税抜処理です）
正しくは、
運賃 ２５４５円 / 現金 ３３００円
仮払消費税 ２５５円
保険料（非課税）５００円
なのですが。
こちら、過去にさかのぼると、
２年前ほどくらいから間違った処理になっていました。
消費税にかかる部分でありますし、
間違った仕訳では仮払消費税を過大計上しており、
そのぶん支払った消費税が少なくなっているかと思いますので
過年度に関して、修正すべきでしょうか？
ただ金額的には僅少で、
保険料部分に関しては、
過年度分は、１万円もないくらいです。
（仮払消費税に関しては１０００円程度の誤差）
売上高などから見てもとても少なく、
重要性もないので、
過年度はそのままで、
今年度分だけ修正する形でもよいのでしょうか？
税理士の先生に相談するべきかとも思いますが、
ご意見を伺いたく、
まずこちらでお聞きさせていただきました。
よろしくお願いいたします。
