決算につき、法人税申告書を作成していますが、
前期取引先の会社が倒産し売掛金が回収不能となり、
税務上で債権額の５０％を別表四にて加算しました。
民事再生法の手続きの申し立てがあり連絡がまだありません。
今期申告する際に前期益金に算入した分は一度別表四にて
減算し改めて加算するのでしょうか？
あと、役員退職慰労引当金を前期まで計上し申告書の別表にて
加算していました。今期引当金を取り崩して慰労金を支給しましたが、引当額が残りました。
残金については税務上の処理はどのようにすればいいのでしょうか？
どなたかわかる方いらっしゃいましたらご教示ください。
よろしくお願いします。
決算につき、法人税申告書を作成していますが、
前期取引先の会社が倒産し売掛金が回収不能となり、
税務上で債権額の５０％を別表四にて加算しました。
民事再生法の手続きの申し立てがあり連絡がまだありません。
今期申告する際に前期益金に算入した分は一度別表四にて
減算し改めて加算するのでしょうか？
あと、役員退職慰労引当金を前期まで計上し申告書の別表にて
加算していました。今期引当金を取り崩して慰労金を支給しましたが、引当額が残りました。
残金については税務上の処理はどのようにすればいいのでしょうか？
どなたかわかる方いらっしゃいましたらご教示ください。
よろしくお願いします。
