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こんにちは〜☆

１，返還金受領時
　（借方）現預金xxx　（貸方）保証金（預け金、敷金など支払時の科目）xxx

２，足りないというのは現状回復のため差し引かれたものでしょうか？
もしそうなら、
　（借方）修繕費xxx　（貸方）現預金xxx

足りない理由によって借方科目変わってくると思いますが･･･。

３，(借方)長期借入金35,000,000　　（貸方）預金　 35,000,000
　 （借方)預金　　1,078,000　　　　　　(貸方) 保証金　1,078,000

借入金、保証金の額を正確に反映させるため、相殺はしない方が良いです。

こんにちは〜☆

１，返還金受領時
　（借方）現預金xxx　（貸方）保証金（預け金、敷金など支払時の科目）xxx

２，足りないというのは現状回復のため差し引かれたものでしょうか？
もしそうなら、
　（借方）修繕費xxx　（貸方）現預金xxx

足りない理由によって借方科目変わってくると思いますが･･･。

３，(借方)長期借入金35,000,000　　（貸方）預金　 35,000,000
　 （借方)預金　　1,078,000　　　　　　(貸方) 保証金　1,078,000

借入金、保証金の額を正確に反映させるため、相殺はしない方が良いです。

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おはようございます。
お返事が遅くなりまして申し訳御座いません。何分にも自分は素人なので助かりました。先生の教えて下さいました様に処理させて頂きます。前日、質問を投稿させていただきました直後に用事を頼まれ、外出しておりましたのですぐにお返事ができなかった事が気掛かりでした。本当に有難う御座いました。

おはようございます。
お返事が遅くなりまして申し訳御座いません。何分にも自分は素人なので助かりました。先生の教えて下さいました様に処理させて頂きます。前日、質問を投稿させていただきました直後に用事を頼まれ、外出しておりましたのですぐにお返事ができなかった事が気掛かりでした。本当に有難う御座いました。

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お答えがありました３の仕訳は返還の仕訳で、融資を受けたなら貸借反対ですね。

お答えがありました３の仕訳は返還の仕訳で、融資を受けたなら貸借反対ですね。

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はい、分かりました。ありがとうございます。

はい、分かりました。ありがとうございます。

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こんにちは。

ついでですが・・・
期間損益の観点から、保証料については
借入期間が３年とか５年とかの長期の場合には、
その保証料全額を前払費用で一旦計上し、
その年数（総月数）で保証料を按分して当期月数分を計上することになります。
前払費用を期間按分で取り崩して行きす。
相手科目は保証料でも雑費でも、あるいは会社によっては支払利息としているところもあるかと思いますよ。

こんにちは。

ついでですが・・・
期間損益の観点から、保証料については
借入期間が３年とか５年とかの長期の場合には、
その保証料全額を前払費用で一旦計上し、
その年数（総月数）で保証料を按分して当期月数分を計上することになります。
前払費用を期間按分で取り崩して行きす。
相手科目は保証料でも雑費でも、あるいは会社によっては支払利息としているところもあるかと思いますよ。

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おはようございます。
お返事が遅くなりまして申し訳ありません。
ご説明を読ませて頂き、なるほど！と思います。良いアドバイスを頂きましてありがとうございました。

おはようございます。
お返事が遅くなりまして申し訳ありません。
ご説明を読ませて頂き、なるほど！と思います。良いアドバイスを頂きましてありがとうございました。

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今見直したらアホ〜なミスをしでかしておりました。

norio38813 さん、申し訳ございませんでした。
guestさんのフォロー、ありがとうございました。

今見直したらアホ〜なミスをしでかしておりました。

norio38813 さん、申し訳ございませんでした。
guestさんのフォロー、ありがとうございました。

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