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こんにちは。

＞H19に差額10000が発生してしまっているのだが
この差額とは未払金勘定のことですよね？

であれば未払金のもとになっていた科目との振替を行えば宜しいと思います。

　10,000 ○○○　／　未払金 10,000

相手科目によっては前期損益修正損益などの科目を用いるのが厳密な処理と思いますが、金額的にも少額ですから上記仕訳で宜しいかと思います。

こんにちは。

＞H19に差額10000が発生してしまっているのだが
この差額とは未払金勘定のことですよね？

であれば未払金のもとになっていた科目との振替を行えば宜しいと思います。

　10,000 ○○○　／　未払金 10,000

相手科目によっては前期損益修正損益などの科目を用いるのが厳密な処理と思いますが、金額的にも少額ですから上記仕訳で宜しいかと思います。

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＞ranさん

ありがとうございます。

H18 未払金　140000　/　普通預金　140000
で処理してしまったたのですが、本来受託費なんです。

　　受託費　140000　/　未払金　140000
で今期処理すると、今年度の受託入金が　100000の為、

決算時マイナスになってしまうのです。

前期損益修正損益という科目があるのですね。
それで処理するべきでしょうか。

＞ranさん

ありがとうございます。

H18 未払金　140000　/　普通預金　140000
で処理してしまったたのですが、本来受託費なんです。

　　受託費　140000　/　未払金　140000
で今期処理すると、今年度の受託入金が　100000の為、

決算時マイナスになってしまうのです。

前期損益修正損益という科目があるのですね。
それで処理するべきでしょうか。

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こんにちは。

既に完了してしまった決算に対して、現在の進行中の決算期内で過去分を修正する訳ですので、進行中の当期損益に影響が出ますよね。
その分は当期分のものではないという意味で過年度損益修正損益とか前期損益修正損益という科目があるのですが、いずれにしても過去において正しい処理をしていなかったものを当期で修正する訳ですから。

もしお付の税理士さんなどいらっしゃればご相談なさってみてください。

下記サイト「勘定科目一覧表」の特別利益、特別損失の項目にございますのでご参照下さい。
http://cc.msnscache.com/cache.aspx?q=72774675936126&mkt=ja-JP&lang=ja-JP&w=7e7a7339&FORM=CVRE6
ご参考まで。

こんにちは。

既に完了してしまった決算に対して、現在の進行中の決算期内で過去分を修正する訳ですので、進行中の当期損益に影響が出ますよね。
その分は当期分のものではないという意味で過年度損益修正損益とか前期損益修正損益という科目があるのですが、いずれにしても過去において正しい処理をしていなかったものを当期で修正する訳ですから。

もしお付の税理士さんなどいらっしゃればご相談なさってみてください。

下記サイト「勘定科目一覧表」の特別利益、特別損失の項目にございますのでご参照下さい。
http://cc.msnscache.com/cache.aspx?q=72774675936126&mkt=ja-JP&lang=ja-JP&w=7e7a7339&FORM=CVRE6
ご参考まで。

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＞ranさん

ありがとうございます。
検討してみます。

＞ranさん

ありがとうございます。
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