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現預金が動いてない気がするのですが・・・

10,000円の給与から1,000円を源泉徴収して
9,000円を支給すべきところを、
9,500円渡してしまった、という設例ですよね？
私だったらこうするかなあ・・・

従業員給与/諸口　10,000
諸口/現金　　　　 9,000　
諸口/預り金　　　 1,000
仮払金/現金　　　　 500

10,000円の給与についての現金支給と
源泉徴収税の預かりは3行目までで
通常通り完結させてしまい、
多く払いすぎた500円は普通の誤払いとして
とりあえず仮払金に計上します。
源泉徴収税の預かり額が減るのは変な気がするので。
（趣味の問題かもしれませんが・・・）

現預金が動いてない気がするのですが・・・

10,000円の給与から1,000円を源泉徴収して
9,000円を支給すべきところを、
9,500円渡してしまった、という設例ですよね？
私だったらこうするかなあ・・・

従業員給与/諸口　10,000
諸口/現金　　　　 9,000　
諸口/預り金　　　 1,000
仮払金/現金　　　　 500

10,000円の給与についての現金支給と
源泉徴収税の預かりは3行目までで
通常通り完結させてしまい、
多く払いすぎた500円は普通の誤払いとして
とりあえず仮払金に計上します。
源泉徴収税の預かり額が減るのは変な気がするので。
（趣味の問題かもしれませんが・・・）

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それとももしかして、前払をした時点で、
既に別途

仮払金/現金　9,500

の仕訳が切られている？
そうだとすると

従業員給与/諸口　10,000
諸口/仮払金　　　 9,000　
諸口/預り金　　　 1,000

として仮払金勘定に500円残すか、
お考えの仕訳で預り金に皺寄せするかですね。
現金があわない等の重大な問題が生じる訳じゃないから、
いよいよ趣味の問題ですかね。

それとももしかして、前払をした時点で、
既に別途

仮払金/現金　9,500

の仕訳が切られている？
そうだとすると

従業員給与/諸口　10,000
諸口/仮払金　　　 9,000　
諸口/預り金　　　 1,000

として仮払金勘定に500円残すか、
お考えの仕訳で預り金に皺寄せするかですね。
現金があわない等の重大な問題が生じる訳じゃないから、
いよいよ趣味の問題ですかね。

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