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私も、決算初めて担当します、皆さんにご指導をいただきながら
すすめてゆきたいとおもいます。

現金の伴う取引について
　　
たとえば、決算に残せない仮払金の回収、たとえば休職者の
　　自己負担の社会保険料、自己株式の精算、現金がともなう
　　費用誤計上の訂正など
　　確認をすると、勘定科目すべてをみないとなりません。



私も、初心者ですので、諸先輩のどのような助言があるのか
たのしみにしてます。

私も、決算初めて担当します、皆さんにご指導をいただきながら
すすめてゆきたいとおもいます。

現金の伴う取引について
　　
たとえば、決算に残せない仮払金の回収、たとえば休職者の
　　自己負担の社会保険料、自己株式の精算、現金がともなう
　　費用誤計上の訂正など
　　確認をすると、勘定科目すべてをみないとなりません。



私も、初心者ですので、諸先輩のどのような助言があるのか
たのしみにしてます。

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ヒロシです。。。

はじめまして、こんにちは。

立替金、前払金、未収金の回収をしているかのチェックとか。
(BSに残さないため。)
未使用設備等の貯蔵品への振替とか。

今思いつくのは、このへんです。

僕も3月決算です。
お互い頑張りましょう☆

ヒロシです、ヒロシです、ヒロシです・・・

ヒロシです。。。

はじめまして、こんにちは。

立替金、前払金、未収金の回収をしているかのチェックとか。
(BSに残さないため。)
未使用設備等の貯蔵品への振替とか。

今思いつくのは、このへんです。

僕も3月決算です。
お互い頑張りましょう☆

ヒロシです、ヒロシです、ヒロシです・・・

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umesan様、hiroshi様

ご返信をありがとうございました。
アドバイスをありがとうございました！

役員の報酬は、未払ということはできますよね？
資金繰りの関係で、結構未払いがあるのですが、
確定しているので、損金にできると思うのですが、
心配です、。

どうかよろしくお願いいたします。

umesan様、hiroshi様

ご返信をありがとうございました。
アドバイスをありがとうございました！

役員の報酬は、未払ということはできますよね？
資金繰りの関係で、結構未払いがあるのですが、
確定しているので、損金にできると思うのですが、
心配です、。

どうかよろしくお願いいたします。

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役員報酬はその金額が形式的（株主総会の決議や取締役会での決
議など社内事情によります）に定められているのでしたら、その
支払期間の経過により債務として確定しますので、未払計上は問
題ないと思います。
もちろん、本来でしたら１月に１月分の報酬を未払計上というの
が自然であって、決算月に３か月分をまとめて未払計上というこ
との不自然さは否めないところですが・・・

従業員への決算賞与について、決算月の翌月内に支給すべきこと
はおっしゃるとおりです。
ただ、支給額を決算年度内に各従業員に通知することも要件にな
ります。
支給額の通知をもって、債務の確定となります。

役員報酬はその金額が形式的（株主総会の決議や取締役会での決
議など社内事情によります）に定められているのでしたら、その
支払期間の経過により債務として確定しますので、未払計上は問
題ないと思います。
もちろん、本来でしたら１月に１月分の報酬を未払計上というの
が自然であって、決算月に３か月分をまとめて未払計上というこ
との不自然さは否めないところですが・・・

従業員への決算賞与について、決算月の翌月内に支給すべきこと
はおっしゃるとおりです。
ただ、支給額を決算年度内に各従業員に通知することも要件にな
ります。
支給額の通知をもって、債務の確定となります。

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carrefour様、ご返信をありがとうございました。
しばらく、HPをみなかったので、御礼が遅くなりました。
申し訳ございません。

結局、役員報酬はつけることになりました。
本日の時点で、未払いですが。。

おっしゃるように不自然ですよね、。

ご意見ありがとうございました。
今後ともどうかよろしくお願いを申し上げます。

yuan-mei m(__)m

carrefour様、ご返信をありがとうございました。
しばらく、HPをみなかったので、御礼が遅くなりました。
申し訳ございません。

結局、役員報酬はつけることになりました。
本日の時点で、未払いですが。。

おっしゃるように不自然ですよね、。

ご意見ありがとうございました。
今後ともどうかよろしくお願いを申し上げます。

yuan-mei m(__)m

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