編集

教えて下さい。
前期決算時に100万の定期預金を残高証明と合わせるため
以下の仕訳を計上しました。
　
　定期預金　8,000　　受取利息　10,000　定期預金利息
　租税公課　1,500　　　　　　　　　　　国税分
　租税公課　　500　　　　　　　　　　　地方税分

　定期預金残高　1,008,000円

今期になって中途解約したのですが、銀行からの計算書を見ると
　元金　 1,008,000
　中途解約利息　 5,000
　内支払済利息　10,000
　差引利息　　 △5,000　国税　△750　地方税　△250
　差引支払額 1,004,000　

となっていました。この場合、定期預金残高と受取額の差額は
どのように処理すれば良いのでしょうか。　
　　　　　　　　

教えて下さい。
前期決算時に100万の定期預金を残高証明と合わせるため
以下の仕訳を計上しました。
　
　定期預金　8,000　　受取利息　10,000　定期預金利息
　租税公課　1,500　　　　　　　　　　　国税分
　租税公課　　500　　　　　　　　　　　地方税分

　定期預金残高　1,008,000円

今期になって中途解約したのですが、銀行からの計算書を見ると
　元金　 1,008,000
　中途解約利息　 5,000
　内支払済利息　10,000
　差引利息　　 △5,000　国税　△750　地方税　△250
　差引支払額 1,004,000　

となっていました。この場合、定期預金残高と受取額の差額は
どのように処理すれば良いのでしょうか。　
　　　　　　　　

編集

解約により現金で入金したとして、

現金　1,004,000　　／定期預金　1,008,000
受取利息 　5,000　　／租税公課　 　　　1,000

これで貸借一致するはずですが・・・・

定期預金はこれで残高ゼロとなり、現金が1,004,000円増えた。
受取利息は既にもらった10,000円から5,000円を返した。
租税公課は既に支払った2,000円から1,000円を返してもらった。

ということです。

解約により現金で入金したとして、

現金　1,004,000　　／定期預金　1,008,000
受取利息 　5,000　　／租税公課　 　　　1,000

これで貸借一致するはずですが・・・・

定期預金はこれで残高ゼロとなり、現金が1,004,000円増えた。
受取利息は既にもらった10,000円から5,000円を返した。
租税公課は既に支払った2,000円から1,000円を返してもらった。

ということです。

返信