編集

上記の件で教えて下さい。税務上減価償却費（別表16の1）で超過額が発生しているのですがこの超過額を消すにはどのような処理が必要でしょうか?ただ前任者が会計上オフバランス（会計上何も処理していません）でやっています。
こういった場合はどのような税務・会計上（仕訳等）必要でしょうか?
どなかご教授して頂けないでしょうか?

上記の件で教えて下さい。税務上減価償却費（別表16の1）で超過額が発生しているのですがこの超過額を消すにはどのような処理が必要でしょうか?ただ前任者が会計上オフバランス（会計上何も処理していません）でやっています。
こういった場合はどのような税務・会計上（仕訳等）必要でしょうか?
どなかご教授して頂けないでしょうか?

編集

>差額の部分が超過額となるとおもうのですがこの際は4年目に100000を別表4で減価償却額の当期認容額」で減算留保五で100000を「減価償却額」で減して5年目にも4年目と同じ形で処理するというイメージでよろしいでしょうか?

分かりやすい表をありがとうございます。
表の通りですと、4年目5年目において各150000ずつを四表減算＆五表減をしていきます。
これで5年目には五表において超過額ゼロとなり、税務上でいうところの5年で償却したことになります。

会計上はいじる必要は特にないと思います。

>差額の部分が超過額となるとおもうのですがこの際は4年目に100000を別表4で減価償却額の当期認容額」で減算留保五で100000を「減価償却額」で減して5年目にも4年目と同じ形で処理するというイメージでよろしいでしょうか?

分かりやすい表をありがとうございます。
表の通りですと、4年目5年目において各150000ずつを四表減算＆五表減をしていきます。
これで5年目には五表において超過額ゼロとなり、税務上でいうところの5年で償却したことになります。

会計上はいじる必要は特にないと思います。

返信