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上記の件で教えて下さい。税務上減価償却費（別表16の1）で超過額が発生しているのですがこの超過額を消すにはどのような処理が必要でしょうか?ただ前任者が会計上オフバランス（会計上何も処理していません）でやっています。
こういった場合はどのような税務・会計上（仕訳等）必要でしょうか?
どなかご教授して頂けないでしょうか?

上記の件で教えて下さい。税務上減価償却費（別表16の1）で超過額が発生しているのですがこの超過額を消すにはどのような処理が必要でしょうか?ただ前任者が会計上オフバランス（会計上何も処理していません）でやっています。
こういった場合はどのような税務・会計上（仕訳等）必要でしょうか?
どなかご教授して頂けないでしょうか?

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ご教授有り難うございました。早速買って勉強してみます。

それですみません、税務上は単純に超過額を消すのであれば、四表は「減価償却額の当期認容額」で減算留保、五表で「減価償却額」で減とします。
ということですが例えば
ソフトウエア　750000円を税務上5年で償却するところを3年で償却した場合　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　差額
　　　　　　　　　　　　1年　150000　1年　250000　100000
　　　　　　　　　　　　2年　150000　2年　250000　100000　
　　　　　　　　　　　　3年　150000　3年　250000　100000　
　　　　　　　　　　　　4年　150000　　　
　　　　　　　　　　　　5年　150000
差額の部分が超過額となるとおもうのですがこの際は4年目に100000を別表4で減価償却額の当期認容額」で減算留保五で100000を「減価償却額」で減して5年目にも4年目と同じ形で処理するというイメージでよろしいでしょうか?

ご教授有り難うございました。早速買って勉強してみます。

それですみません、税務上は単純に超過額を消すのであれば、四表は「減価償却額の当期認容額」で減算留保、五表で「減価償却額」で減とします。
ということですが例えば
ソフトウエア　750000円を税務上5年で償却するところを3年で償却した場合　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　差額
　　　　　　　　　　　　1年　150000　1年　250000　100000
　　　　　　　　　　　　2年　150000　2年　250000　100000　
　　　　　　　　　　　　3年　150000　3年　250000　100000　
　　　　　　　　　　　　4年　150000　　　
　　　　　　　　　　　　5年　150000
差額の部分が超過額となるとおもうのですがこの際は4年目に100000を別表4で減価償却額の当期認容額」で減算留保五で100000を「減価償却額」で減して5年目にも4年目と同じ形で処理するというイメージでよろしいでしょうか?

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