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上記の件で教えて下さい。税務上減価償却費（別表16の1）で超過額が発生しているのですがこの超過額を消すにはどのような処理が必要でしょうか?ただ前任者が会計上オフバランス（会計上何も処理していません）でやっています。
こういった場合はどのような税務・会計上（仕訳等）必要でしょうか?
どなかご教授して頂けないでしょうか?

上記の件で教えて下さい。税務上減価償却費（別表16の1）で超過額が発生しているのですがこの超過額を消すにはどのような処理が必要でしょうか?ただ前任者が会計上オフバランス（会計上何も処理していません）でやっています。
こういった場合はどのような税務・会計上（仕訳等）必要でしょうか?
どなかご教授して頂けないでしょうか?

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こんにちは。

会計上での様々な処理により、それに合わせた税務処理を取ることになりますが、会計で何も処理していなければ、今期も何もしないことが多いです。
一概には言えないんですけどね。

税務上は単純に超過額を消すのであれば、四表は「減価償却額の当期認容額」で減算留保、五表で「減価償却額」で減とします。

会計と四表五表の関係は↓をお勧めしたいです。
http://w3.zeiken.co.jp/books/b000130.html
かなり参考になります。

こんにちは。

会計上での様々な処理により、それに合わせた税務処理を取ることになりますが、会計で何も処理していなければ、今期も何もしないことが多いです。
一概には言えないんですけどね。

税務上は単純に超過額を消すのであれば、四表は「減価償却額の当期認容額」で減算留保、五表で「減価償却額」で減とします。

会計と四表五表の関係は↓をお勧めしたいです。
http://w3.zeiken.co.jp/books/b000130.html
かなり参考になります。

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