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こんにちは
役員賞与の別表4の記入については、引当金を計上していても
加算(社外流出)に記入のみだけではいけないのでしょう?

書き方としては、交際費と同じ考え方ではいけないでしょうか?

何か考え方に違いがあるとしたらなんでしょうか?

こんにちは
役員賞与の別表4の記入については、引当金を計上していても
加算(社外流出)に記入のみだけではいけないのでしょう?

書き方としては、交際費と同じ考え方ではいけないでしょうか?

何か考え方に違いがあるとしたらなんでしょうか?

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>日頃、どのような処理が考えられますか?

日常業務でしょうか？
読解力不足のため、ちと意味を理解できてませんm(_ _)m

＞あと上司が交際費も引当(未払)
＞をたててるから同じ考えで別票4の書き方も
＞同じではといいますが???

確かに未払を立てれば、支出は翌年になりますね。

＞基本的に別表4に関して交際費と役員賞与では
＞考え方や処理として何が違うのでしょうか?

直接的な答えでないのですが、おそらくこの手の話題は理論について、となることが予測されます。
役員賞与引当金の処理については「別表四、五(一)のケーススタディ」という著書の中で記されており、税務署職員もこれに従っていると本人達から聞いたことがありますから、結論(処理）はこの著書の通りでしょう。
なお、処理についてはこの著書にある通りで、弊社では税務署で確認済みです。
つまり、結論が先にあり、後から理論展開していくことになりそうですから、理由付けは十人十色になるかもしれません。

考え方は、私であれば債務確定主義を使い説明したいのですが、人それぞれで方法は異なるでしょう。
上司の方も色々反論してくるようですが、考え方については、上司本人が税務署で話をして、納得するのが本人もスッキリすると思います。

>日頃、どのような処理が考えられますか?

日常業務でしょうか？
読解力不足のため、ちと意味を理解できてませんm(_ _)m

＞あと上司が交際費も引当(未払)
＞をたててるから同じ考えで別票4の書き方も
＞同じではといいますが???

確かに未払を立てれば、支出は翌年になりますね。

＞基本的に別表4に関して交際費と役員賞与では
＞考え方や処理として何が違うのでしょうか?

直接的な答えでないのですが、おそらくこの手の話題は理論について、となることが予測されます。
役員賞与引当金の処理については「別表四、五(一)のケーススタディ」という著書の中で記されており、税務署職員もこれに従っていると本人達から聞いたことがありますから、結論(処理）はこの著書の通りでしょう。
なお、処理についてはこの著書にある通りで、弊社では税務署で確認済みです。
つまり、結論が先にあり、後から理論展開していくことになりそうですから、理由付けは十人十色になるかもしれません。

考え方は、私であれば債務確定主義を使い説明したいのですが、人それぞれで方法は異なるでしょう。
上司の方も色々反論してくるようですが、考え方については、上司本人が税務署で話をして、納得するのが本人もスッキリすると思います。

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