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会社で、定期預金の預入がありました。
キャッシュフロー計算書を作成するために精算表を作っていますが、その調整方法がいまいちよく分かりません。

前当期のＢＳを比較したとき、現金としては増減がない（仮に定期預金以外で現金の動きがなかったとします）のに、投資活動によるキャッシュフローで「定期預金の預入による支出」として記載することになります。

ＢＳの前当期比較での増減（この場合０円）を精算表の「現金及び預金の振替」の欄へ転記（精算表のいわゆるヨコに転記）した後、それをタテ方向へどうやって降ろしたらよいか困っています。（投資キャッシュの「定期預金の預入による支出」で預入額を手入力してしまうとその分差額が生じてきます。）
営業キャッシュ欄でも何か調整が必要でしょうか？

文字で説明することは難しいとは存じますが、どうぞよろしくお願いいたします。

会社で、定期預金の預入がありました。
キャッシュフロー計算書を作成するために精算表を作っていますが、その調整方法がいまいちよく分かりません。

前当期のＢＳを比較したとき、現金としては増減がない（仮に定期預金以外で現金の動きがなかったとします）のに、投資活動によるキャッシュフローで「定期預金の預入による支出」として記載することになります。

ＢＳの前当期比較での増減（この場合０円）を精算表の「現金及び預金の振替」の欄へ転記（精算表のいわゆるヨコに転記）した後、それをタテ方向へどうやって降ろしたらよいか困っています。（投資キャッシュの「定期預金の預入による支出」で預入額を手入力してしまうとその分差額が生じてきます。）
営業キャッシュ欄でも何か調整が必要でしょうか？

文字で説明することは難しいとは存じますが、どうぞよろしくお願いいたします。

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takapon様
大変ありがとうございました。
よく理解できました。
実は本日、監査人にも同じ質問をしましたところ同じ回答でした。
ただ、うちの会社の場合は、逆に３か月以内の定期預金ばかりなので、現金の期末残高には含めますが、投資キャッシュへの記載は不要とのことでした。
今後ともどうぞよろしくお願いいたします。

takapon様
大変ありがとうございました。
よく理解できました。
実は本日、監査人にも同じ質問をしましたところ同じ回答でした。
ただ、うちの会社の場合は、逆に３か月以内の定期預金ばかりなので、現金の期末残高には含めますが、投資キャッシュへの記載は不要とのことでした。
今後ともどうぞよろしくお願いいたします。

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