編集

現在、取引先へ貸付金をしており未収の利息があります。3月末が期末決算で決算処理を行なっておりますが、決算仕訳で、（借方）未収入金／（貸方）受取利息としました。この場合、税務申告書の別表十一(一の二）の一般評価金銭債権の明細に、未収利息を未収入金として会計上計上した分も記載すべきなのでしょうか？会計上すでに収益として計上しているので、別表十一(一の二）では記載が必要ないかと思うのですが。どなたかご教示いただきたくよろしくお願いします。

現在、取引先へ貸付金をしており未収の利息があります。3月末が期末決算で決算処理を行なっておりますが、決算仕訳で、（借方）未収入金／（貸方）受取利息としました。この場合、税務申告書の別表十一(一の二）の一般評価金銭債権の明細に、未収利息を未収入金として会計上計上した分も記載すべきなのでしょうか？会計上すでに収益として計上しているので、別表十一(一の二）では記載が必要ないかと思うのですが。どなたかご教示いただきたくよろしくお願いします。

編集

ご連絡ありがとうございます。
返事が遅くなり大変申し訳ありません。
おっしゃられる通り売掛金で考えてみると、収益として計上済かどうかは関係なく引当の対象にしていますので、未収利息も同様に考えれば、確かに引当対象になると納得しました。申告書の貸倒引当金の一括評価債権は、残った債権（売掛金、受取手形、未収入金他）を記載し引当対象にします。ご教示いただきどうもありがとうございました。助かりました。

ご連絡ありがとうございます。
返事が遅くなり大変申し訳ありません。
おっしゃられる通り売掛金で考えてみると、収益として計上済かどうかは関係なく引当の対象にしていますので、未収利息も同様に考えれば、確かに引当対象になると納得しました。申告書の貸倒引当金の一括評価債権は、残った債権（売掛金、受取手形、未収入金他）を記載し引当対象にします。ご教示いただきどうもありがとうございました。助かりました。

返信