編集

はじめまして
買掛金の相殺についてお尋ね致します
派遣土木作業員の人工費としての仕訳を

（製）外注加工費 500,000 | 買掛金　500,000

にて計上しておりましたが、後日現金にて支払う際にここから作業員が使用した材料費￥30,000を
作業員負担とし相殺することと致しました
この際、相殺の勘定には何を設定すれば良いのでしょうか？

買掛金　470,000 | 現金　470,000
買掛金　 30,000 | ？？？ 30,000　←ココの勘定がわかりません

ちなみにココに（製）外注加工費をあてると会計ソフトがエラー判定を出します
何卒よろしくお願い致します

はじめまして
買掛金の相殺についてお尋ね致します
派遣土木作業員の人工費としての仕訳を

（製）外注加工費 500,000 | 買掛金　500,000

にて計上しておりましたが、後日現金にて支払う際にここから作業員が使用した材料費￥30,000を
作業員負担とし相殺することと致しました
この際、相殺の勘定には何を設定すれば良いのでしょうか？

買掛金　470,000 | 現金　470,000
買掛金　 30,000 | ？？？ 30,000　←ココの勘定がわかりません

ちなみにココに（製）外注加工費をあてると会計ソフトがエラー判定を出します
何卒よろしくお願い致します

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ここでいう「材料費」は、striker105さんが外注作業員が支払うものを立て替えたもの、という事を前提にしてみます。

であれば、本来は

30,000　立替金　| 現預金　として

支払いを受けた際、
30,000　現預金　| 立替　として処理すべきものだと思います。

相殺と言うのは、

現預金　| 立替金

と仕訳して「現預金」として受領するものと、

買掛　| 　現預金

と仕訳して自分達が相手に支払う「現預金」を差し引くということですので、

諸先輩方が仰っているように
？？？の科目は未収金や売掛等になると思います。
とりあえず、今回は「立替」を前提にしてみたので、
それをまとめると、

1）500,000　外注加工費　| 　買掛　500,000
2）30,000　　立替金　　| 　現預金　30,000
3）500,000　　買掛金　　| 　現預金　470,000
4）　　　　　　　　　　　| 　立替金　30,000

*もし、この材料費が作業員への販売であれば、
立替金→売掛金
仕訳2）の現預金→売上高
と置き換えてください。

ちなみに、3）4）の仕訳は本当はこんな感じです。

500,000　買掛金|現預金　500,000（支払)
30,000　現預金|立替金　30,000(受取)

参考になれば嬉しいです。

ここでいう「材料費」は、striker105さんが外注作業員が支払うものを立て替えたもの、という事を前提にしてみます。

であれば、本来は

30,000　立替金　| 現預金　として

支払いを受けた際、
30,000　現預金　| 立替　として処理すべきものだと思います。

相殺と言うのは、

現預金　| 立替金

と仕訳して「現預金」として受領するものと、

買掛　| 　現預金

と仕訳して自分達が相手に支払う「現預金」を差し引くということですので、

諸先輩方が仰っているように
？？？の科目は未収金や売掛等になると思います。
とりあえず、今回は「立替」を前提にしてみたので、
それをまとめると、

1）500,000　外注加工費　| 　買掛　500,000
2）30,000　　立替金　　| 　現預金　30,000
3）500,000　　買掛金　　| 　現預金　470,000
4）　　　　　　　　　　　| 　立替金　30,000

*もし、この材料費が作業員への販売であれば、
立替金→売掛金
仕訳2）の現預金→売上高
と置き換えてください。

ちなみに、3）4）の仕訳は本当はこんな感じです。

500,000　買掛金|現預金　500,000（支払)
30,000　現預金|立替金　30,000(受取)

参考になれば嬉しいです。

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