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経理初心者です。
下記の経緯で年末調整還付金の仕訳方法について教えていただきたいと思います

年末調整の超過額：￥36,590
　　　　　　　　　立替の形で先社員に精算しました。
　　　　　　　　　現在税務署に還付請求しているところです。
源泉徴収納付額：￥0（充当額￥17,500を加算忘れました）
還付される予定額：￥19,090

よろしくお願いいたします。

経理初心者です。
下記の経緯で年末調整還付金の仕訳方法について教えていただきたいと思います

年末調整の超過額：￥36,590
　　　　　　　　　立替の形で先社員に精算しました。
　　　　　　　　　現在税務署に還付請求しているところです。
源泉徴収納付額：￥0（充当額￥17,500を加算忘れました）
還付される予定額：￥19,090

よろしくお願いいたします。

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＞立替の形で先社員に精算しました。
ということは、　立替金　/　現預金　と超過分を仕訳したんですよね？

その後、預り源泉所得税が17,500円だったので納付ゼロ。
この時点で、　　預り金　/　立替金　となり、

立替金の残高が19,090円で税務署に還付請求中。
還付されたら　　現預金　/　立替金　19,090
でキレイになると思います。


　　　

＞立替の形で先社員に精算しました。
ということは、　立替金　/　現預金　と超過分を仕訳したんですよね？

その後、預り源泉所得税が17,500円だったので納付ゼロ。
この時点で、　　預り金　/　立替金　となり、

立替金の残高が19,090円で税務署に還付請求中。
還付されたら　　現預金　/　立替金　19,090
でキレイになると思います。


　　　

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