今年度から初めて決算書を作成します。
なにがなんだか分からない状態です。
まず、前年度の決算書で法人税を計上していないので
今期で前年度分の法人税を計上しました。
法人税・住民税及び事業税７００００／現金７００００
（赤字なので均等割のみ）
今期の損益計算書で
税引前当期利益 ２０００００
法人税・住民税及び事業税７００００
当期純損益金額 １３００００
となっています。
そこで、質問なのですが別表４の当期利益は１３００００と
なるのでしょうか？
それとも、２０００００となり前期分の法人税７００００は
減算するのでしょうか？
よくわかっていないので説明不足だとおもいますが、よろしく
お願いします。
なお、今年度の法人税も計上しないように上司より指示がありました。
（前任者がずっとこの方法で決算書を作成していたからだそうです。）
今年度から初めて決算書を作成します。
なにがなんだか分からない状態です。
まず、前年度の決算書で法人税を計上していないので
今期で前年度分の法人税を計上しました。
法人税・住民税及び事業税７００００／現金７００００
（赤字なので均等割のみ）
今期の損益計算書で
税引前当期利益 ２０００００
法人税・住民税及び事業税７００００
当期純損益金額 １３００００
となっています。
そこで、質問なのですが別表４の当期利益は１３００００と
なるのでしょうか？
それとも、２０００００となり前期分の法人税７００００は
減算するのでしょうか？
よくわかっていないので説明不足だとおもいますが、よろしく
お願いします。
なお、今年度の法人税も計上しないように上司より指示がありました。
（前任者がずっとこの方法で決算書を作成していたからだそうです。）
