変な質問かも知れませんが、よろしくお願いします
第１年度が黒字だった企業が
第２年度に赤字になり、且つ
前年実績に基づいた法人税予定納税を行なった場合、
以下のようなＰＬを作成しています。
税前損益 ▲30
法人税等 20(予定納税)
税調整額 ▲12(当期損益×40％）
税引後損益 ▲38
予定納税20は、次年度の法人税を減らす、
繰延税金資産なのでしょうか？
（繰延税金資産/預金が正しい仕訳？）
識者の皆様、
会計上の考え方を教えてもらえますか？
変な質問かも知れませんが、よろしくお願いします
第１年度が黒字だった企業が
第２年度に赤字になり、且つ
前年実績に基づいた法人税予定納税を行なった場合、
以下のようなＰＬを作成しています。
税前損益 ▲30
法人税等 20(予定納税)
税調整額 ▲12(当期損益×40％）
税引後損益 ▲38
予定納税20は、次年度の法人税を減らす、
繰延税金資産なのでしょうか？
（繰延税金資産/預金が正しい仕訳？）
識者の皆様、
会計上の考え方を教えてもらえますか？
