会計事務所勤務（初心者）です。
税務調査の結果、担当の法人が修正申告書を提出しなければならなくなりました。初めての経験で全く分からず戸惑っております。
よろしくお願いします。
修正の内容は、売上げの計上漏れ、及び、その売上げ金額が会社役員の個人的なお金になっていたとみなされ「役員賞与」扱いになることによるものです。
まず、修正申告の別表の書き方なのですが…
・別表四では、「売上げ計上漏れ Ａ円」と「役員賞与加算 Ａ円」を加算項目に書くことになりますか？
つまりＡ円の売上げに対して、所得はＡ円の２倍増えるという処理になるのでしょうか。
・この法人はかなり多額の繰越欠損金があります。上記の所得加算を行っても、繰越欠損の方が大きいため、所得金額は０になります。
この場合、
過少申告加算税、重加算税、延滞税もすべて０になるのでしょうか。
また、法人府民税及び法人市民税についても、ここ数年、均等割りしか払っていませんし事業税も０ですが、これら住民税や事業税についての加算金、延滞金も０になりますか。
消費税だけは納付税額が生じますので、結局、消費税分について加算税と延滞税がかかるのでしょうか。
ご存知の方、教えてください！よろしくお願いします。
会計事務所勤務（初心者）です。
税務調査の結果、担当の法人が修正申告書を提出しなければならなくなりました。初めての経験で全く分からず戸惑っております。
よろしくお願いします。
修正の内容は、売上げの計上漏れ、及び、その売上げ金額が会社役員の個人的なお金になっていたとみなされ「役員賞与」扱いになることによるものです。
まず、修正申告の別表の書き方なのですが…
・別表四では、「売上げ計上漏れ Ａ円」と「役員賞与加算 Ａ円」を加算項目に書くことになりますか？
つまりＡ円の売上げに対して、所得はＡ円の２倍増えるという処理になるのでしょうか。
・この法人はかなり多額の繰越欠損金があります。上記の所得加算を行っても、繰越欠損の方が大きいため、所得金額は０になります。
この場合、
過少申告加算税、重加算税、延滞税もすべて０になるのでしょうか。
また、法人府民税及び法人市民税についても、ここ数年、均等割りしか払っていませんし事業税も０ですが、これら住民税や事業税についての加算金、延滞金も０になりますか。
消費税だけは納付税額が生じますので、結局、消費税分について加算税と延滞税がかかるのでしょうか。
ご存知の方、教えてください！よろしくお願いします。
